对完善ACS系统运行功能的思考.pdf

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1、对完善ACS系统运行功能的飓考孙红梅(中国人民银行赤峰市中tl,支行赤峰024000)内容摘要：中央银行会计核算数据集中系统(简称ACS)的业务处理方式为：中国人民银行各级营业网点受理业务后，审核其真实性、有效性、合法性，对纸质凭证及附件进行扫描，选定业务种类后上传影像信息；业务处理中心接收影像信息，经切片、录入、审核、授权、监控或补录相关要素，系统对于校验无误的进行账务处理。但是人民银行赤峰中支在实际业务处理过程中发现，系统存在不能自动识别错误信息、对预留印鉴的真实性不能自动ig~'1以及部分功能与实际要求

2、不符等问题。应引起重视并加以完善。关键词：会计核算数据集中系统营业网点账务处理中图分类号：F832．31文献标识码：A文章编号：1003—7977(2015)03—0085—02一、系统存在的问题真实性不能自动识别，凭证上只要是加盖了印鉴，(一)系统未能自动识别错误信息形成账务差并且有折角核对的印痕，系统即默认印鉴审核通错。一是系统对个别无效的票据未能自动识别。如过，如果操作员核对印鉴时只是象征性地折角，并某营业网点2014年l2月3日发起的一笔现金及未履行实际核对操作，易发生资金风险。二是系统发行基金支取业

3、务，现金支票的出票日期填写为对主管签名的真实性不能自动识别。对于费用账“贰零零零年壹拾贰月零叁日”，系统未能识别出户资金划拨，借记业务等均需经过主管审签后才错误，记账成功，当日，营业网点发现错误，进行了能在系统发起，由于系统内未预留主管签字样式，冲正。二是系统对现金及发行基金交款业务主件系统对于需要主管签字的业务只要有人签字，即与附件名称不一致未能自动识别，如2014年9月可默认通过，而不会审核签字人是否为主管本人，2日，某县营业网点发起的现金及发行基金交款所签姓名是否为主管姓名，如果主管签名由操作业务，主件

4、现金收入凭证上填写的缴款人名称为员代签，会产生业务处理“一手清”风险。三是“现“中国工商银行股份有限公司某某支行”，而附件金及发行基金业务支取”与“现金及发行基金业务现金交款单及发行基金收入凭证上填写的交款单交存”记账规则不一致易形成错账。现金出库时，位为“某某农村商业银行股份有限公司”，系统未需要发起两笔业务，第一笔北完方成借金记敞付款＼单位N0R账THE翌FINANCmJ0uRNA能识别出错误，记账成功，营业网点发现错误，次户、贷记发行基金往来账户的一记双讫账务处理，日，进行了冲正。三是系统对现金及发行基

5、金交款第二笔完成表外发行基金账户的付方账务处理；业务主件与附件金额不一致的业务未能自动识而现金交款时，仅需发起一笔业务即可完成借记别，如2014年9月16日，某县级营业网点发起的发行基金往账账户、贷记收款单位账户和表外发现金及发行基金交款业务，主件现金收入凭证上行基金账户收方账务处理的一记三讫账务处理。填写的金额为400万元，附件现金交款单及发行现金业务的记账规则不统一，容易造成表外发行基金入库凭证填写的金额为200万元，系统未能基金账户的重记、漏记现象，支取发行基金容易漏识别出错误，记账成功，当日，营业网点

6、发现差错，记发行基金表外付出账务，而交存发行基金时容进行了账务调整。易重记发行基金表外收入账务。如2014年7月2(二)系统部分功能不完善存在风险隐患。一是日，某营业网点在办理现金与发行基金交款业务系统对预留印鉴的真实性不能自动识别。系统对时，进行了发行基金表外收入的重复记账，营业网账户名称和预留印鉴名称的一致性没有自动比对点日终发现错误，次日，进行了表外冲正。四是金功能，系统也未设置电子验印功能，对预留印鉴的融机构通过综合前置子系统办理财政性存款交存北方富强／舌RTH星三善m莹RNA依据及主管审核功能。营业

7、网点通反复观看操作视频。遇到新业务时，要反复观看总过综合前置管理接收各开户单位发来的财政性存行下发的业务操作视频，保证每一项业务，从凭证款缴存业务，只需操作员在系统中对相关科目余使用，业务大类选择，业务种类选择，附件凭证种额表及财政性存款交存凭证进行确认后即可记账类选择，影像扫描，各类参数设置，到主管审核，再成功，既缺少旬末日日报表、月末13月报表等填制到运管中心主管审核等各操作环节不漏不错。三相关科目余额表的依据，又缺少主管审核功能，对是定期检查扫描仪参数。每日营业前检查扫描仪该业务的真实性、准确性的考核存

8、在缺陷。参数是否达到ACS业务处理标准，重点检查是否(三)系统部分规则与实际不符造成操作不便。双面扫描，是否跳过空白页，影像分辨率是否达到一是账务调整只允许进行一次，与业务实际不符。”200DPI”以上，避免出现“附件校验不通过”等影例如各项费用指标，必须严格控制在核准的额度响系统影像分辨的参数。四是严格执行审批流程。内，如果发生超支等差错，须进行冲正，而账务调整应加强UK密码管理，登录口令应定期更