现金流入量主要包括.doc

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1、现金流入量主要包括：1.收现销售收入2.固定资产残值变现收入以及出售时的税赋损益3.垫支流动资金的收回4.其他现金流量营业收入：1.主营业务收入：企业持续的主要的经营活动所取收入2.其他业务收入：企业在主要经营活动以外其他业务活动而取得的收入补贴收入：指企业按规定实际收到包括退还增值税的补贴收入折现系数：又称一次偿付现值因素或复利现值系数，英文为discountfactor，指根据折现率和年数计算出来的一个货币单位在不同时间的现值。在折现率不变的情况下，一个货币单位在n年的折现系数为：　R=1/(1+i)n(注：此处n为(1+i)的上标)　　式

2、中：　　R——折现系数；　　i——折现率；n——年数。现金流出量：现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。（1）固定资产投资支出，即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等。（2）垫支流动资金，是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额。（3）付现成本费用，是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用。（4）各种税金支出。净现金流量：净现金流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（支出）的余额（净收入或净支出），反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。静态

3、投资回收期：静态投资回收期（简称回收期），是指以投资项目经营净现金流量抵偿原始总投资所需要的全部时间。它有“包括建设期的投资回收期（PP）”和“不包括建设期的投资回收期（PP）”两种形式。其单位通常用“年”表示。投资回收期一般从建设开始年算起，也可以从投资年开始算起，计算时应具体注明。FIRR——财务内部收益率:财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。财务内部收益率的计算过程是解一元n次方程的过程，只有常规现金流量才能保证方程式有唯一解.NPV：在项目计算期内，

4、按行业基准折现率或其他设定的折现率计算的各年净现金流量现值的代数和。净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。净现值法就是按净现值大小来评价方案优劣的一种方法。净现值大于零则方案可行，且净现值越大，方案越优，投资效益越好。NPV=Σ（CI-CO）（1+i）^(-t)　　式中：CI——现金流入，CO——现金流出，（CI-CO）——第t年净现金流量，i——基准收益率