完善银行结算账户的建议.doc

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1、完善银行结算账户的建议立善现行银行结算账户管理制度的对策建议——江阴农商行天长支行众所周知，银行结算账户是银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户，如何保证结算账户资金安全,是银行时刻血临的问题。自2003年9月1起，国家开始实施《人民币银行结算账户管理办法》，对促进社会主义市场经济的发展，将银行结算账户的管理由行政管理逐步过渡到市场管理的转化都起到了积极的作用。但随着近年经济的快速发展，，以《人民币银行结算账户管理办法》为核心的一系列银行结算账户管理制度日渐暴露岀了一些不适应性，存在监管制度零散、账户分类过繁、信息

2、共享不足、商业银行在执行账户制度监管要求屮权责不匹配等现象。特别是去年以來国内连续发生几起不法分子利用银行结算账八的管理漏洞，内外勾结,盗取客户资金的金融人案。木文针对银行在开户管理、支付审查、银企对账等方曲的问题，提出改进账户管理、降低银行账户风险的几点看法。一、日前银行结算账户管理屮存在的问题：1.开户分散在基层网点，风险隐患较人。按照目前的账户管理办法，商业银行所属的所有对公基层网点都可以办理结算账户开立工作。账户开立后，客户就可以直接通过该账户进行资金存収业务。而基层网点出于完成存款营销任务或照顾关系客户等因索，往往

3、对账户管理办法执行不严，而其上级行及外部监管机构也难以及吋进行事前审杳和事屮控制，形成潜在风险。主要表现在:一是开户审杳不严,为资料不全、资质不符的客户违规开户，以及账户类型不符、公款私存等，为一些不法单位及个人通过在银行开立非法账户设置“小金库”、进行洗钱、偷漏税、经济诈骗等活动提供了便利;二是客户结算账户的开户资料、印鉴卡等重要信息等分散在网点办理并保存，为银行内部不法分子伪造印鉴、偷换印鉴卡盗取客门资金提供了方便;三是同一客户在同城系统内外不同机构分别开户，加人了商业银行了解和掌握其资金流动情况的难度，也不利于不同银行

4、或同一银行内部追讨贷款、协助公检法机关办案等工作。2.支付审杳把关不严，造成结算案件和纠纷。一是对客户支付指令的审杳主要依靠人T手段进行,不能有效防止犯罪分子利用高科技手段仿制客户印鉴套取银行资金的违法犯罪活动。目前银行对客户支付指令的审杳主要是通过折角验印等方式，手工判断审杳付款人签章与预留银行印鉴是否一-致。但是现在通过计算机仿制的印章，仅凭银行工作人员肉眼是很难区别真伪的。而根据支付结算相关法律制度规定，未鉴别出虚假印鉴而付款的，属于票据法上的“重人过失”，银行要承担赔偿责任;二是对现金收支控制不严，无法对人额资金支付

5、、可疑交易进行集屮监控和报吿。人民银行账户管理办法规定了只令基木结算账户和部分专用结算账户可以支取现金，且对单位的现金用途、金额都有明确规定或限制。但是由于我国企业及个人从事经济活动习惯使用现金交易，因此基层银行对于现金管理基本上流于形式，很多银行都不得不尽量地满足客户的取现要求。加之分散到网点的开户方武，使人民银行和商业银行对单位及个人的大额现金支取、可疑交易很难进行及时有效地监控。1.银企对账反馈不及时，效果不明显。银行与客户的定期对账是密切银行与客户业务往來、提示和确认客户账户资金收付合法性的重要依据，在法律上还有中断

6、资金纠纷诉讼实效的证据作用。但bl前由于银行和客户未能很好地协调呢合,其有效作用未能充分发挥。一是少数银行基层营业机构通过银行记账人员或客户经理发送并冋收对账单，不能育效防I匕银行内部工作人员单独或伙同客户内部人员挪用客户资金等行为。日前一些金融案件已证明通过银行记账人员或客户经理发送并冋收对账单是有风险的。前者可能窜改对账单数字使之与客户方存款余额一致,掩盖其延压客户进账单、挪用客门资金的行为;后者可以通过伪造对账单形式，掩盖其单独或伙同客户方人员伪造客户结算栗据、挪用客户资金的犯罪行为。这两种行为都是客户和银行管理层很难

7、及时发现的。二是银行重视发放忽视冋收，对账冋单冋收率不高。一•些银行通过各种途径及时向客户投递了对账单，但由于未及时催促，或是客户认为账HU经核对相符不积极冋复，导致银行对账冋单冋收率一直不高。做得好的冋收率在70%〜80%,差的茯至低于50%。从而导致银行或客户内部人员盗取资金的案件无法及时堵截和杳处;银行与客户之间出现存款纠纷时，银行难以有效举证。三是一•些客户地址变动后未及时通知银行、业务不频繁等原因,导致银行无法及时投递到客户相关部门。二、强化账户管理.防范支付结算风险的几点措施，针对上述问题,商业银行必须通过管理创

8、新和技术创新两种途径來堵截和防范账户管理风险，确保结算账户安全运转。具体措施如下：1•集小结算账户，实行通存通兑。针对日前结算账户分散的弊病，借助多种高科技技术于段以及《电子签名法》对电子签名合法地位的确认，可以考虑将分散在网点的结算账户集中到支行一级的机构管理,实行一行一个账户库，在此基