财务管理·基础班·课后作业·第五章.doc

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1、第五章营运资金管理一、单项选择题1.企业置存现金的原因，主要是为了满足()。A.交易性、预防性、收益性需求B.交易性、预防性、投机性需求C.交易性、投机性、收益性需求D.预防性、收益性、投机性需求2.按照米勒-奥尔模型，下列属于确定现金存量的下限时应考虑的因素是（）。A.企业现金最高余额　　B.有价证券的日利息率C.有价证券的每次转换成本　　D.企业每日最低现金需要3.下列各项对应收账款信用期限的叙述，正确的是()。A.信用期限越长，企业坏账风险越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大D.信用期限越长，应收账款的机会成

2、本越低4.采用“5C”系统评价，并对客户信用进行等级划分，其中采用“三类九等”时，最优等级为（）。A.AAA级B.BBB级C.A级D.DDD级5.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为100万元，年度内使用了80万元（使用期平均8个月），假设年利率为12%，年承诺费率为0.5%，则该年企业应支付利息和承诺费共为（）万元。A.5B.6.63C.7.4D.6.36.某公司持有有价证券的平均年利率为5％，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。A.

3、0B.650OC.12000D.185007.某公司目前的信用政策为“2/15，n/30”，其中占销售额70%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的应收账款中，有60%可以在信用期内收回，另外40%在信用期满后12.5天（平均数）收回，则企业应收账款平均收现期为（）天。A.18B.21C.22D.41.58.某企业年初从银行贷款200万元，期限1年，年利率为10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。A.140B.180C.200D.2209.与短期借款筹资相比，短期融资券筹资的特点是（）。A.筹资风险比较小B.筹资弹性比较大C.筹资条件比

4、较严格D.筹资条件比较宽松10.下列订货成本中属于变动性成本的是（）。A.采购部门管理费用B.采购人员的基本工资C.订货业务费D.预付订金的机会成本11.在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式是（　　）。A.应收账款应计利息=应收账款占用资金×销售成本率B.收益的增加=销售量增加×边际贡献率C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率D.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期12.某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为15%。按照贴现法付息，该项贷款的实际利率是（）。A.17.65%B.10.25%C.9.35%D.12.25%13.企业占用

5、在流动资产上的资金通常会在一年或一个营业周期内收回，这是在说明营运资金的（）特点。A.来源灵活多样性B.数量具有波动性C.实务形态具有易变现性D.周转具有短期性14.一般来讲，当企业产品的销售额很不稳定时，企业应采取的流动资产投资战略是（）。A.增加对流动资产上资金的投资B.减少对流动资产上资金的投资C.对流动资产上资金的投资呈波动D.以上都不正确15.存货在企业生产经营过程中所不具有的作用是（　）。A.适应市场变化　　B.降低存货取得成本C.降低储存成本　　D.维持均衡生产16.现金支出管理的关键是尽可能延缓现金的支出时间。以下不是延期支付账款的方法是（）。A.合

6、理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用支票付款D.改进员工工资支付模式17.与应收账款机会成本无关的因素有（）。A.应收账款平均余额B.变动成本率C.销售成本率　　D.资本成本率二、多项选择题1.如果企业采取的是保守融资战略，则（）。A.其具有较高的流动性比率B.其具有最小的短期融资使用C.收益与风险均较低D.收益与风险均较高2.下列各项中属于商业信用的有（）。A.商业银行贷款B.应付账款C.应付职工薪酬D.融资租赁信用3.缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括（）。A.商誉（信誉）损失B.延期交货的罚金C.采取临时措施而发生的超额费用D

7、.停工待料损失4.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际负担利率高于名义利率的有（）。A.利随本清法付息B.贴现法付息C.存在补偿性余额的信用条件D.到期一次偿还贷款5.在我国，以下属于短期融资券特征的有（）。A.发行对象可以是机构投资者，也可以是社会公众B.实行余额管理，发行单位待偿还融资券余额不超过企业净资产的40%C.发行人为金融企业D.融资券的发行由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售融资券6.企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。A.扩大当期销售B.延长平均收账期C.增加坏账损失D.增加收账费用7.运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，考