财务管理实施细则.doc

《财务管理实施细则.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、水电十四局成都市政工程项目部财务管理实施细则为了保证项目部生产经营活动的正常进行，保证工程施工的顺利进行，现根据国家有关会计法规、会计准则、财经制度、行业规范，工程局及路桥总公司财务管理办法及相关规定，结合本项目部的实际情况，特制定本实施细则，并就有关要求规定如下：1・部门组织机构部门组织机构框图财务主管▼审核员出纳员主办会计及会计2•部门职责2.1遵守国家会计法、会计准则及有关财经法规，按照工程局、路桥总公司制定的相关财务管理办法及核算规定，组织项目部的财务管理和会计核算工作。2.2负责项目部的财务核算工作，建立健全各类账务。2.3负责项目部各项成本费用开支的审核工作，负责

2、项目的资金调度与运用，按月编制项目部资金使用情况表，配合合同部做好下属施工队伍的结算账务管理工作，以及向业主方收取工程结算价款等工作;配合物资部门，组织好物资材料的核算管理工作；配合综合办做好职工薪金发放工作；负责各项费用报销业务，作好各项资金收支核算管理工作，兼作食堂账务核算。2.4负责执行上级主管单位的各项管理办法和内部经济责任制，保证工程局、公司各项利费、社会保险等的核算上缴工作。2.5负责执行国家税收政策，负责税收核算，缴纳及管理工作。2.6负责报送各类财务报表资料，做到客观公正、真实完整、报送及时。成本及财务收支的分析评价资料做到定性与定量分析相结合，准确提供有关财

3、务会计信息资料。2.7负责财务相关资料的汇总整理、归档、保管工作并保证其安全。2.8负责编制专项职业健康安全，环境管理方案资金计划，落实管理体系运行所需的资金，并对计划的实施进行监督、检查。2.9参与项目部的各项经济管理工作；参与项目全面预算和计划的编制执行，对项目部资金运作进行管理；参与项目的经济活动分析以及成本费用分析工作，向项目部提出合理化建议。2.10了解熟悉项目工程施工的工艺流程，积极配合相关职能部门完成各项经济管理工作。2.11完成项目领导安排的其他工作。3.岗位职责3.1财务主管3.1.1具体负责管理财务部的日常工作；3.1.2组织、宣传、贯彻、实施和遵守会计法

4、律、法规，维护国家财政制度和财务会计制度；3.1.3依照《会计法》、会计制度、会计准则和财务通则等财经规定办理会计事务，进行会计核算、实行会计监督；3.1.4为项目部提供真实、准确、可靠的会计数据，如实反映项目部财务收支与经营状况、及时筹措资金，保障项目部生产经营活动的正常运行。正确反映项目部的资产、负债、权益、收入、费用、利润的执行情况；3.1.5努力按时完成各项费用上缴利费及各项社会保险的交纳工三•3.1.6负责建立健全内部稽核制度，坚决制止违反会计法律、法规及制度的行为；3・1・7负责控制项目部的财务收支，资金使用等过程，保障资金使用的合理性及安全性；3.1.8负责定期

5、检查和分析预算及财务的执行情况；3.1.9协助项目领导搞好项目管理，积极参与拟定项目部经济计划、业务计划、筹资决策及投资决策；3.1.10完成项目部领导交办的其他工作。3-2主办会计及会计3.2.1做到定期对总账和明细账的核对，并定期打印各类账目；3.2.2对会计账簿的有关数据与货币资金、单位往来和个人往来账务相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符；3.2.3按财务通则、会计准则及会计基础工作规范的要求，正确处理会计业务，做到原始凭证与记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额及记账方向的相符；3.2.4负责财务部会计电算化的初始设置和日常管理，建立健全会计电算化体系，保证计算

6、机硬件、软件的正常运行，保证会计数据安全；3.2.5负责会计凭证复核、记账，按国家统一会计制度规定，定期编制财务决算、预算及预算执行报告，按时送审会计决算报告；3.2.6完成财务部交办的其他工作。3.3审核员3.3.1按照有关的规定认真审核日常经济业务报销，不符合规范的凭证、单据一律拒绝签审；3.3.2完成财务部交办的其他工作。3.4出纳员3-4.1按照国家有关现金管理和银行结算制度，根据会计审核签章的收款凭证和付款凭证办理现金的收付和银行结算业务；3.42根据会计制度的规定在办理现金和银行存款收付款业务时,要严格审核有关原始凭证顺序登记现金日记账、银行存款日记账，并结余额，

7、做到日清月结；3.4.3掌握银行存款余额，不签发空头支票，不出租出借银行账户为其他单位办理结算；3.4.4保证库存现金及保管的印章，空白收据和空白支票的安全気整;3.4.5维护财经纪律，执行会计制度，抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得进行现金收付；3.4.6参与货币资金计划定额管理，库存现金保持在一定的范围内，多余现金应按规定送存银行。提出合理安排利用资金的建议，及时提供货币资金使用与周转的信息；3.4.7完成财务部交办的其他工作。4.资金管理资金作为一项资产投