企业内部控制评价指引.doc

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1、窗体顶端您本次的成绩为0.0分单项选择题一共5道题目0道题正确，0.0分多项选择题一共0道题目0道题正确，0.0分判断题目一共5道题目0道题正确，0.0分以下为作业答案（标注红色为正确答案）单项选择题（共5题）1评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项符合的原则是（）。重要性全面性客观性合法性2内部控制评价指引的依据是（）。会计法会计准则审计指引基本规范3企业年度内部控制评价报告的基准日是（）。1月1日1月31日12月1日12月31日4在企业建立风险知识管理体系，其核心是（）。优化内部控制建立风险文化树立风险意识建

2、立风险领导小组5导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（）。重要缺陷重大缺陷运行缺陷审计缺陷判断题（共5题）6金融企业中，风险管理与内部控制有区别。（）正确错误7从实务和理论角度看，内控的设计与运行和内控的评价应由不同部门负责。（）错误正确8提高认识是内控工作开展的基础。（）。正确错误9实务中内控初期，内控的设计、组织、检查、评价可以由一个部门进行，以顺利推动内控制度的实施。（）正确错误10咨询机构为企业提供内部控制咨询，要以数字真实为目标。（）错误正确       窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分单项选择题一共5道题目0道题正

3、确，0.0分多项选择题一共0道题目0道题正确，0.0分判断题目一共5道题目0道题正确，0.0分以下为作业答案（标注红色为正确答案）单项选择题（共5题）1内部控制评价报告的编制根据是（）。年度内部控制评价结果内部控制缺陷汇总表财务报告审计意见内部控制评价工作底稿2四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（）。内审部门审计委员会监事会董事会3内部控制评价报告的批准部门是（）。股东会或类似权力机构董事会或类似权力机构总经理监事会或类似权力机构4我国企业内部控制规范体系的导向是（）。会计控制风险管理全面风险管理管理控制5企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门

4、是（）。总经理董事会监事会股东会判断题（共5题）6为了实现企业发展目标，一定要伴随组织架构的调整。（）正确错误7企业内部控制自我评价频率要根据法律规定进行。（）错误正确8内部控制评价指引是配套指引的一个核心指引。（）正确错误9内部控制就是让管理更有效。（）正确错误10企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性进行内部评价，并出具内部评价有效报告。（）错误正确       窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分单项选择题一共5道题目0道题正确，0.0分多项选择题一共0道题目0道题正确，0.0分判断题目一共5道题目0道题正确，0.0分以下为作业答

5、案（标注红色为正确答案）单项选择题（共5题）1评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务实现和高风险领域符合的原则是（）。重要性全面性客观性合法性2四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（）。内审部门审计委员会监事会董事会3负责内部控制评价的具体组织实施工作的部门不是（）。监事会内部控制评价部门专门机构内部审计部门4企业内部控制缺陷包括设计缺陷和（）。一般缺陷运行缺陷重要缺陷重大缺陷5导致现存设计完好的控制没有按设计意图运行的内控缺陷是（）。审计缺陷运行缺陷重大缺陷重要缺陷判断题（共5题）6企业一定要有内控手册才能通过内控审计。（

6、）错误正确7风险导向型的内部控制范围仅包括会计控制和控制风险。（）错误正确8提高认识是内控工作开展的基础。（）。正确错误9企业内部控制审计报告应当与内部控制评价报告同时对外披露或报送。（）正确错误10在一般企业，内控与风险是粘合在一起的。（）错误正确       窗体底端窗体顶端您本次的成绩为0.0分单项选择题一共5道题目0道题正确，0.0分多项选择题一共0道题目0道题正确，0.0分判断题目一共5道题目0道题正确，0.0分以下为作业答案（标注红色为正确答案）单项选择题（共5题）1评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和

7、事项符合的原则是（）。重要性全面性客观性合法性2导致现存控制设计不适当、及时正常运行也难以实现控制目标的内控缺陷是（）。重要缺陷重大缺陷运行缺陷审计缺陷3内部控制评价报告的批准部门是（）。股东会或类似权力机构董事会或类似权力机构总经理监事会或类似权力机构4银行的风险管理与内部控制的关系是（）。相互分离没有关系融合以上都不对5企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门是（）。总经理董事会监事会股东会判断题（共5题）6内部控制评价报告应当披露内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（）正确错误7企业内部控制评价部门不用关注自内部控制评价报告基准日至

8、内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素。（）错误正确8企业要结合内部控制监督情况，定期对内部控制有效性