万通地产公司全面预算制度.doc

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1、北京万通地产股份有限公司全面预算管理制度（试行）目录1．总则11．1目的11．2依据11．3适用范围11．4主要简称的含义12．预算的组织机构设置与职能32．1预算组织机构设置的目的32．2预算组织结构42．3万通地产总部全面预算组织机构设置方案52．3．1预算管理委员会52．3．2预算管理办公室62．3．3预算执行机构（即责任中心）102．4各分子公司全面预算组织机构设置方案112．4．1总经理122．4．2分子公司财务部132．4．3预算执行机构（即责任中心）142．5责任中心划分152．5．1责任中心设置的目

2、的152．5．2责任中心分类152．5．3责任中心示例163．预算管理的程序与周期183．1年度预算编报前的准备工作183．2预算管理的基本程序193．3预算管理的周期193．3．1预算方案确定期203．3．2预算执行期20443．3．3预算考核期214．预算目标确定、编制与审批224．1预算目标224．1．1预算目标的定义224．1．2预算目标确定的依据和原则224．2预算编制说明234．2．1预算编制的依据234．2．2预算编制的内容244．2．3预算编报的基本要求254．3预算目标确定、编制与审批的程序264

3、．3．1项目公司层面自下而上编报预算草案264．3．2万通地产总部层面自上而下审批确定预算目标274．3．3项目公司层面修改预算草案284．3．4万通地产总部层面审批下达预算草案285．预算执行与控制305．1预算执行的总体要求305．2预算外事项审批程序305．3月度资金计划的审批316．预算信息反馈326．1预算信息反馈的方式326．1．1定期书面反馈报告326．1．2特殊事项的反馈资料336．1．3预算执行分析会346．2预算信息反馈的流程356．3预算信息反馈的时间要求357．预算调整367．1预算调整的范

4、围36447．2预算调整的原则377．3预算调整的程序和周期378．预算考核398．1考核的对象398．2预算考核内容398．3预算考核与公司绩效考核的融合409．附则4110．附件1－总部预算外事项审批流程4210．1预算外事项的划分标准4210．2预算外事项的审批流程4310．2．1审批流程图4310．2．2审批流程说明4410．2．3审批权限的规定45441．总则1．1目的为全面加强万通地产的财务管理，有效建立与推行全面预算管理体系，充分发挥预算管理明确目标、落实权责、生成管理信息的重要功用，实现以全面预管理

5、为核心推动万通地产整体管理水平提升的功效，特制定本制度。1．2依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《会计内部控制规范》及有关外部法律及相关规定，并结合北京万通地产股份有限公司的各项内部管理制度与具体管理要求制定。1．3适用范围本制度适用于北京万通地产股份有限公司总部各事业部及各职能部门、非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的万通地产控股或享有经营管理权的对外投资企业、项目公司。1．4主要简称的含义本制度涉及的主要简称含义如下：n“总

6、部”指万通地产总部层面。44n“总部财务部”特指万通地产总部财务管理部与会计部的总称。n“各编报单位”指万通地产本部各事业部及各职能部门、非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的实质控制子公司。n“各分子公司”指万通地产非独立法人资格的项目公司以及具有独立法人资格的万通地产控股或享有经理管理权的对外投资企业、项目公司。“项目公司”特指住宅事业部所属的各住宅开发项目公司；n“营销部门”指各项目公司涉及销售与市场职能的各部门。n分子公司的“各专业部门”指承担前期、营销、工程预算、工程施工等专业工作的部门。441．

7、预算的组织机构设置与职能1．1预算组织机构设置的目的为健全和完善全面预算管理体系，利用预算管理工具，对经营管理活动进行有效的计划、组织、协调和控制，合理分配预算职责，真正做到自上而下、各专业部门、各级责任中心及管理人员的全面参与，万通地产设有相应预算组织机构。组织是预算职能的载体，万通地产各层面需通过预算的组织将预算的各个环节管理起来。预算组织机构包括：预算管理委员会、预算管理办公室、预算执行机构（即各责任中心）三种类型。预算组织从层次上又可划分为总部与分子公司两个层次。预算组织与责任中心合二为一，预算管理委员会与

8、预算管理办公室是重要的预算决策与组织协调机构，而预算执行机构是最为重要的预算职能的载体。编制预算、执行预算、控制预算、反馈分析是责任中心重要的管理职责之一，预算管理的责任性与经营的责任性应相互融合，预算的执行是经营的一部分，必须由责任中心经理负责，以保障全面预算管理体系的顺畅推行。441．1预算组织结构图：万通地产全面预算组织结构示意图为保证预算管理体系顺畅