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时间:2020-03-28
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1、合同评审管理办法 一、评审的目的 为了加强合同管理,对费用和成本进行控制,保证生产进度和产品质量,保证及时回款等。二、评审范围 承揽合同、采购合同、外委合同、销售合同等。 三、评审原则 整个合同评审侧重于费用成本控制和整体完工进度。 三、部门职责 1、销售部负责组织有关部门对合同进行评审。 2、销售部负责识别顾客的需求与期望,并负责与顾客沟通、协调以及评审售后服务的保证能力。 3、质检部负责评审对产品质量要求的检测能力。 4、生产部负责评审产品的生产能力、交货期。 5、开发部负责评审技术协议的可行性。 6、技术部负责评审工程进度以及外委加
2、工成本和周期。 7、供应部负责评审采购价格和采购周期。 8、财务部负责评审付款与结算方式的合理性和可行性。 9、厂长负责审批特殊合同的评审。 四、评审内容 1、承揽合同:主要看是否能保证工厂的利润指标以及满足客户的要求。 (1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。(2)盈亏平衡点测算:(首先要知道盈亏平衡点的毛利率指标或其他指标) ①直接材料费用:涉及部门——生产、供应、财务 生产部提供技术支持,包括成品件细目、用料尺寸、外协件细目等;供应部提供价格参考;财务部提供核算方法。
3、 ②直接人工费用:涉及部门——财务,经营 供销部负责测算工时定额;财务部提供核算方法。 ③委托加工成本:涉及部门——开发、技术、财务, 生产部提供技术支持,列出外委加工部分细目;技术部提供加工定价标准;财务部提供核算方法。④其他费用:涉及部门——所有职能部门。 财务部负责与各部门确认除上述之外的其他费用。 (3)交付周期: ①确认设计开发周期——开发部②确认生产发货周期——生产部 ③确认采购运输周期——供应部 ④确认外委加工周期——技术部 ⑤确认交付使用周期——供销部 (4)结算方式: ①销售部负责与客户沟通 ②财务部确认 (5)售后服务
4、: ①销售部 ②质检部 (6)质量保障: ①销售部 ②质检部(7)评审结论:形成表格。 2、采购合同:主要看采购价格是否合理,保证采购成本低于承揽合同盈亏平衡点的报价,采购周期要满足产品交付周期的需要,结算方式满足公司财务状况的要求,采购的质量标准等。 (1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。 (2)采购成本测算: ①采购价格:列出至少2家供应商的采购价格,用于比较实际采购价格与市场价格偏移程度。 ②其他费用:运费,杂费等用于采购环节支出的费用,以及入库搬运等费用。(3)供
5、应商考核: (4)交付周期 (5)结算方式 (6)评审结论,形成表格。 3、外委合同:保证外委加工费低于承揽合同盈亏平衡点的报价,制造周期满足产品交付周期的需要,结算方式满足工厂财务状况的要求,以及质量等标准。 (1)审核合同内容:包括产品的名称、规格型号、数量、单价、金额等项目是否明确,合同条款意思是否表达清楚等。 (2)加工费用制定标准:(明确各步骤部门职责) (3)外委厂家考核 (4)交付周期 (5)结算方式(6)评审结论,形成表格。 五、评审流程 1、合同签订之前,先送供销部进行评审。 2、供销部负责组织对合同评审,如有必要需
6、进行会议式评审. 3、参加评审的各部门根据评审内容进行评审,供销部最后综合各部门评审结果,做出结论性意见,签名确认完成评审。4、会议式评审时间不能超过一天。对于特殊合同应在收到信息一天内开始进行会议式评审,各相关部门应充分发表意见,进行讨论,达成共识。并在《合同评审表》上各部门签署意见,报送厂长批准。 5、供销部将《合同评审表》下发到相关部门,相关部门根据评审结论对合同内容进行调整后方可正式签订合同。 6、供销部负责做好评审过程记录,并负责监督整个合同的签订和执行。 7、各合同留存部门应对合同做好统计管理,登记好合同管理台账,备查。供销部
7、将合同评审结果形成表格文件,并连同评审记录等资料备案。 六、合同的签订和实施 1、评审通过后即可签订合同,我方加盖合同章,合同生效。 2、合同签订一式三份:甲方、合同签订部门、财务部。由合同签订部门负责分发,正本留存财务部。 3、供销部负责将评审结果和相关文件发到各有关部门,作为生产、采购、检验等的依据。 4、供销部负责合同执行的监督。合同执行要严格按照合同内容实施,对于执行中出现的偏差要及时纠正,让合同评审能更好的为预算管理服务。5、加盖合同章的合同传真件同样有效。 七、合同的变更1、因顾客、供应商或本厂某些原因要求对合同进行变更时,由
8、相关部门负责与顾客沟通,双方达成共识。承揽合同由销售部负责,采购合同由供应部负责,外委加工合同由技术部负责,等等。2、各负责部门将变更内容形成文字材料报送厂长审批。 3、必要时对合同变更部份再
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