企业资金管理中存在的问题及对策.doc

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1、企业资金管理中存在的问题及对策**大学本科毕业论文题目：企业资金管理中存在的问题及对策学号：学生姓名：院部：商务学院专业：会计学年级：班指导老师姓名及职称：完成日期：2012年04月23日企业资金管理中存在的问题及对策内容提要资金是企业生存和发展的“血液”，资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。资金管理作为企业财务管理的中心，是一项常抓不懈的重点工作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标准，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于企业、行业之间的竞争日趋激烈，资金紧张的矛盾日益突出，严重的制约了企业的生存和发展。同时资金管理水平严重的制约

2、着企业整体水平的提升。要提高资金的使用效益,增强企业活力,就必须采用相应的资金管理的对策和措施。本文分为三大部分：第一部分通过对资金管理概念的描述加深对资金管理概念的理解，充分的体现资金管理的意义；第二部分举例说明资金管理在企业中的实施情况，明确资金管理在企业的地位、作用。直接提出企业在资金管理水平以及资金管理思想上面存在的问题；第三部分有针对性的对资金管理的问题提出解决的方法。资金是企业赖以生存和发展的血液，是财务管理的集中表现。企业要想在市场竞争中求发展就需要知道本企业在资金管理方面存在的不足，通过对企业资金管理方面存在的问题进行分析，有针对性地提出了加强资金管理的对策，找到好的

3、方法解决企业存在的资金管理方面的问题。关键词：资金管理预算财务监督企业资金管理中存在的问题及对策企业资金管理中存在的问题及对策目录一、资金管理概述1（一）资金管理的定义1（二）资金管理的意义2（三）资金管理在企业的实施情况4二、企业现行资金管理出现的问题6（一）资金管理水平低、使用效益差6（二）重视利润指标考核，忽视现金流控制6（三）资金流转的内部控制制度流于形式7三、企业现行资金管理问题的解决方法7（一）健全全面预算管理机制和结算中心制度，实施资金的集中管理7（二）推行会计委派制度和内部审计制度，强化财务监督8（三）从技术手段上，大力应用计算机信息技术10参考文献12企业资金管理中

4、存在的问题及对策企业资金管理中存在的问题及对策企业资金管理中存在的问题及对策近年来，国内外多家大型的企业轰然倒下，很多公司的技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，究其原因发现多数公司却是在资金链上出了问题，企业在追求规模的持续扩张和利润的增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，一旦遇到波折影响到现金流的平稳运行，必然受到沉重的打击。从而引发一个令人深思的问题——从财务管理角度，评价一个企业可持续增长的真正价值看什么？从管理角度，如何提高资金效益、改善资金结构、加强资金风险监管，给企业提供足以支撑其长远发展的充足的、均衡的资金流则成为关键。因此，建立科学的资金管理体系，已

5、成为大多数企业普遍的共识。一、资金管理概述（一）资金管理的定义笼统说来，资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理。它以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标。资金管理主要包括预算管理、筹资管理、投资管理和营运资金管理。1.预算管理17企业资金管理中存在的问题及对策预算是“使企业的资源获得最佳生产量和获利率的一种方法”。是资金投量、投向、投放时间得总体计划方案。预算管理的实质是对资金的控制，它要求所有的收入和支出都要列入预算、统筹安排、科学管理。1.筹资管理筹资是企业通过一定的渠道，综合运用各种方式，经济有效地筹集资金的活动。筹资管理要解决的问题是如何取得

6、所需资金，包括向谁、什么时候、筹集多少资金。2.投资管理投资时企业投入财力以期望在未来获得收益的一种行为，它是企业存在和发展的主动力，投资管理要解决的问题是如何充分合理地确定投资规模及资金流向，以求得较高的投资回报。3.营运资金管理加强营运资金管理就要解决如何加速营运资金周转、缩短循环时间。即追求最大程度的流动性，使营运资金占用最小，企业收益最大。（二）资金管理的意义17企业资金管理中存在的问题及对策在市场经济体制下，企业的资金好像人体的血液不停的周转、循环。企业的资金周转、循环是否通畅、有序、有效，是影响企业生存发展的根本条件。在计划经济时期，企业资金根据需要由国家拨给，产品生产出

7、来由国家统购包销，企业基本上不承担任何经济风险。在市场经济的今天，所有企业都要在市场竞争中求生存、求发展，所需资金要企业自己设法筹集，产品销售市场要企业自己去想法开创。社会主义市场经济体制虽为企业提供了多样化的筹资渠道、筹资方式和资金使用的自主权。同时也要把企业推向激烈的市场竞争中去承担经济风险。所以企业在筹集资金时，要省时度势，既要把握眼前，更要洞察未来：企业在使用资金时，要科学合理，既要突出重点，又在全面照顾。不论是筹资还是用资，企业都要充分收集、分析