金融机构外汇检查培训讲稿

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1、当前部分资本项目管理政策简介资本项目管理司综合分析处2012.12提纲第一部分直接外债管理第二部分对外担保管理第三部分外商直接投资政策及系统调整2第一部分短期外债管理一、外汇局行使外债管理的法规依据二、外债管理的主要目标三、当前外债管理方式、对象和环节四、银行在当前外债管理框架中的角色五、政策要点3一、外汇局行使外债管理的主要法规依据《境内机构借用国际商业贷款管理办法》((1997)人民银行授权外汇局负责境内机构借用短期国际商业贷款的审批和监管。《外债管理暂行办法》（2003）重新明确了发改委、财政部和外汇局是外债管理部门，并规定在境外发行短期债券由外汇局审批，境内中资机构

2、举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由外汇局核定。《境内外资银行外债管理办法》(2004)统一境内中、外资银行外债管理政策中华人民共和国外汇管理条例》（2008）借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。二、外债管理的主要目标总体目标基于对我国现阶段和未来时期经济发展程度、产业结构水平和国际收支形势的判断，我国外债管理的总体目标主要体现在以下几方面：一是适度保持外债总规模；二是合理调整外债结构；三是优化外债资金投向；四是控制外债偿付风险。短期外债管理目标在我国国际收支形势面临较大不确定性

3、的情况下，近期的短期外债管理政策将坚持控制规模、防范国际收支失衡风险的原则。积极配合国家“扩内需、稳增长”的宏观调控政策，优化银行短期外债指标分配结构，支持银行开展进口贸易融资。此外，逐渐缩小中、外资企业在使用外债和或有外债政策方面的待遇差异。三（一）、当前外债管理方式6规模管理登记管理账户管理用途管理汇兑管理金融机构中资企业外商投资企业总体来看，当前外债管理政策是以规模管理和登记管理为核心，实施的全流程管理。三（二）、管理对象和环节：分类管理金融机构外商投资企业中资企业规模管理外汇局核定短期外债指标“投注差”管理外汇局核定短期外债指标登记管理定期登记逐笔登记逐笔登记账户管

4、理无外债专户核准外债专户核准汇兑管理不得结汇结汇/还本付息核准不得结汇使用用途管理无明确规定一般性规定一般性规定7（二）分类管理之：金融机构8规模管理登记外汇局按年度核定目前实行从紧原则由银行自行登录系统登记变更登记（签约信息变更、债权人变更、还本付息等等）逐笔登记余额登记签约登记提款登记9签约登记提款登记“投注差”由商务部核定，空间较大开立、变更和关闭均需外汇局核准结汇核准到外汇局逐笔登记还本付息核准规模控制外债专户到外汇局逐笔登记到外汇局逐笔核准到外汇局逐笔登记审核材料较多（二）分类管理之：外商投资企业10规模管理外债专户到外汇局逐笔登记提款登记开立、变更和关闭均需外汇

5、局核准还本付息核准外债专户外汇局核准到外汇局逐笔登记到外汇局逐笔登记审核材料较多（二）分类管理之：中资企业四、银行在当前外债管理框架中的角色债务人类型金融机构外商投资企业中资企业规模管理管理口径的短期外债不得超指标————————登记管理履行登记责任————————账户管理————开立外汇账户开立外汇账户汇兑管理不得结汇结售汇外汇资金划转用途管理无明确规定————————11五、政策要点（一）银行自身短期外债业务的合规性（二）银行在为其他类型债务人办理短期外债业务中的合规性五、政策要点之一：银行自身政策点可能的不合规行为管理口径与统计口径差异利用口径差异监管套利外债指标的核

6、定和调整原则超指标（日中、月中）外债使用违规结汇使用定期登记应登记未登记、延迟登记等13银行短期外债管理以规模控制和登记为核心，围绕这两个核心，应关注以下几个政策点：金融机构短期外债的管理口径与统计口径管理口径是基于外汇收支形势，实施的限制外债规模的一种资本管制手段。统计口径参照IMF相关标准制定，服务于外债动态监测和预警管理需要。我国金融机构短期外债的管理口径与统计口径目前存在口径差异。差异来源：防风险与促发展的平衡。例如，2007至2008年，外汇局连续大幅调减金融机构短期外债指标，为缓解指标调整造成的影响，放松对无实际资金流入外债的限制，管理口径将90天以下远期信用证

7、和海外代付以及50万美元以下境外个人存款从短期外债指标中剔除。尚未明确是否纳入管理或统计口径的业务。例如，债券回购、部分跨境贸易融资、对非居民的人民币债务（如国际机构用在华发行人民币债券收入向境内机构发放贷款、对外处置人民币不良债权、人民币计价的贸易项下外债）等。明确现行管理口径—指标豁免范围除下列情形外，境内金融机构签约期限在1年（含）以下的以外币进行结算或偿还的各种形式短期对外负债，均应纳入国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）核定的指标控制范围：（一）金融机构期限在90天（含）以下已承兑未付