仓库盘点制度与流程.doc

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1、乌苏市亿佳物流仓库盘点机制与流程一、盘点目的为了发现库存管理中存在的问题，对存在的账面差异及时找出原因，加强仓库库存管理，同时也是为了了解物品的存货水平，库存商品的周转情况，为采购部门及销售部门做出正确的决策提供数据依据，特制定该盘点制度。二、盘点方式定期盘点：月度盘点，季度盘点、年终盘点，须财务部门参与不定期盘点：仓库根据需要自行安排的盘点，不需要财务部门参与三、盘点职责仓库部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。财务部：负责稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。四、盘点准备盘点需要充分的事前准备，否则

2、盘点工作很难进行得十分顺利，盘点准备工作的内容如下：1．确定盘点的程序与方法。对于以往盘点工作的不理想先加以检讨修正后，确定盘点的程序和方法，公司的盘点和程序和方法，应经过会议通过后列入公司的正式的盘点程序或盘点制度中。2．盘点日期决定要配合财务部门会计的决算。3．盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取，应该有级别顺序。4．盘点的用的报表和表格必须事先印妥，并进行演练。5．仓库的清理工作，账目的结清工作。五、确定盘点日期一般物料每月或每季盘点一次。对于容易毁损、败坏的物料而其盘点手续并不困难的，可酌情增加盘点次数。为便于正确计算损益以及表达

3、财务实况，盘点最好在财务结算前进行。六、盘点准备1．供应商送货过来的物料尚未办完手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以盘于公司的物料中。2．验收完成物料应及时整理归仓，若一时来不及入仓，得暂在于现场，收在现场的临时帐上。3．清理清洁仓库，整理仓库货品及物料，最好分类摆放，使仓库井然有序，便于计数与盘点。4．仓库的物料管理人员应于正式盘点前找时间自行盘点，若发现有问题应作必要且适当处理，以利正式盘点工作的进行。七、盘点流程1.每月盘点时间确定后，仓库应冻结一切库存的收、发、移、退等操作；2

4、.仓库负责人与财务部负责人负责协调具体的盘点工作；3.财务部事先准备好盘点表，并且联号；4.实施盘点,由仓库人员进行盘点,财务人员复核；7.初盘结束后，财务部收取所有的盘点表,要求所有清单连号,没有遗漏.并进行汇总；8.对比库存帐,比较差异；9．对比差异报告,由仓库对差异项进行复盘；10．再次对复盘结果进行汇总,并与库存帐比较差异；11.  仓库分析差异原因,作详细书面报告,同时提出差异调整申请；12.  财务部负责人及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批；13.  仓库根据审批情况作库存差异调整；14.  财务部根据审批情况

5、作库存财务帐差异调整。八、差异原因的追查若盘点结果出现账实不符，则应积极追查帐物差异的原因。差异原因的追查可从下列数项逐步进行：1．盘亏、盘盈是否由于仓管员素质过低，记账错误或进、出库的原始单据丢失造成账实不符。2．是否盘点人员不慎多盘或漏盘，或盘点人员事先培训工作进行不彻底对物料不熟悉而造成错盘的现象。3．对盘点的原委加以检查，盘盈盘亏是否由于盘点方式的缺陷所造成的。4．盘点差异是否在允许的范围之内。5．盘点发生盈亏应由谁负责，所有盘点人员是否尽职。发生盘点盈亏的原因，今后是否可以事先设法预防或能否缓和帐物差异的程度。九、盘点结果

6、的处理1．依据管理绩效，对直接责任人及分管人员进行奖罚。2．物料盘盈或盘亏与物料的价格增减，必须经由上级主管认定后，填具物料盘点数量盈亏及价格增减更正表，作为改正账簿记录的依据。3.物料盘点工作完成以后，所发生的错误、变质、呆滞、盈亏、损耗结果，应分别予以处理，并防止以后再发生。乌苏市亿佳物流有限责任公司2018年9月26日