港口项目投资效益分析.pdf

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1、第二节案例分析一、概述（一）项目概况某港是改革开放以后国家确定重点开发的国际深水中转港之一，是未来我国口岸发展的重点。根据我国港口战略布局规划和功能拓展的要求，该港将以国际集装箱干线运输为目标，全面拓展现代港口的服务功能，快速发展现代化综合性国际大型深水港，成为国际集装箱干线港和国际区域性物流中心的主要载体。为了满足日益增长的集装箱运量需求，拟建新的集装箱码头，该工程建设规模为3个3万吨级集装箱泊位、3个7万吨级集装箱泊位、水深兼顾10万吨级集装箱船，设计年吞吐量300万标准箱。该建设项目为中外合资项目，其可行性研究包括集装箱吞吐量预测、船型

2、论证、港区总平面布置、装卸工艺、水工建筑物、陆域形成和基础处理、道路堆场、供电照明、通信、给排水、计算机管理及自动控制、消防、施工条件、环保、节能、劳动安全卫生、投资估算和经济效益分析等。项目在完成前期工作的基础上进行财务评价，财务基准收益率为8%。（二）编制依据（1）国家发展和改革委员会与建设部共同发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；（2）项目可行性研究报告推荐的技术方案、建设条件、建设工期；（3）国家现行财税政策、会计制度与相关法规。（三）项目的计算期及运营计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划，本项目的计算期为30年

3、。其中，建设期4年，营运期26年，达产期为3年，达产比例分别为设计能力的65％，80%，100%。二、集装箱吞吐量预测综合考虑该地区基础设施状况、航线航班密度、与腹地集疏运通道及港口间的竞争关系，预测该港集装箱吞吐量结果见表5-2-1。表5-2-1集装箱吞吐量预测结果汇总表单位：万集装箱吞吐量2010年预测2020年预测外贸量7871891内贸量3149合计8181940三、费用与效益估算（一）投资估算1．建设投资估算该项目建设投资估算总额为524103万元，建设投资估算见附表5-6——财务分析辅助报表1。2．建设期利息估算项目建设期工程总投

4、资的65%为债务资金，其余35％企业自筹。本项目债务资金拟使用银行贷款，贷款年利率为6.12%，据此估算建设期贷款利息为43990万元。3．流动资金估算本项目所需流动资金采用扩大指标法，流动资金率为3%。共需要流动资金3693万元，投产后第一年投入流动资金2401万元，第二年投入554万元，第三年投入739万元。4．总投资项目总投资为建设投资、建设期利息和流动资金之和，总计571787万元。（二）固定资产、无形资产和其他资产原值的形成资产形成：工程费用，工程建设其他费用中的建设单位经费、工程建设监理费、工程质量监督费、定额编制管理费、联合试运

5、转费、勘察设计费、研究试验费、水增容费、扫海费，以及预备费和建设期利息形成固定资产原值；土地征用及拆迁补偿费形成无形资产；工器具及生产家具购置费、生产职工培训费、办公和生活家具购置费、前期工作费作为其他资产。经计算可得项目资产分类见表5-2-2。表5-2-2资产分类估算表单位：万元序号资产分类折旧年（年）合计1固定资产原值5370891.1水工建筑工程40814131.2港区、调头区疏浚工程30236851.3陆域形成和地基加固工程40329661.4装卸机械设备购置及安装工程152437961.5港作车船128171.6港内堆场及道路工程3

6、0757531.7生产及生产辅助建筑工程40119031.8供电照明工程22142311.9给排水及消防工程30113711.10自动控制工程1040831.11计算机管理系统1087161.12通信工程813061.13暖通工程119331.14机修设备111171.15环保及劳动安全卫生2011431.16临时工程2611671.17固定资产其他费用26236892无形资产原值10246283其他资产原值56376合计568093（三）经营成本与总成本费用估算本项目的成本费用估算采用要素成本法，按生产要素分项进行估算。成本费用包括工资及福

7、利费、外购原材料费、燃料及动力费、修理费、折旧费、摊销费、企业管理费、利息支出、劳务费及其他费用等。1．工资及福利费人员编制为1000人，按项目所在地区的有关规定，初步估算人均年工资及福利费为35000元。考虑到当地的物价上涨等各种因素的影响，工资及福利费每年递增1％。2．外购原材料费、燃料及动力费主要指装卸设备、运输车辆等的柴油、汽油消耗费、水电费等，第5年为6000万元/年，第6年为9600万元/年，第7年达产年按照当地市场价格12500万元/年来估算，以后每年按2%递增。3．维修费维修费按当年折旧额的15%计取，每年3560万元。4．折

8、旧费参考《运输企业财务制度》规定的运输企业固定资产分类折旧年限表进行折旧。按照国家现行固定资产使用年限，采用分类法，以直线折旧法计算折旧，各类固定资产折旧年限见表1