探析银行财务管理信息化建设.pdf

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1、探析银行财务管理信息化建设财务管理在银行经营管理中具有举足轻重的战略地位，对于银行而言，财务预算、财务会计核算、财务分析既是预测财务收支和提高盈利能力的手段，也是银行推动经营目标和发展战略实现的重要手段，同时也是银行作为决策和内部控制的重要工具，在管理日趋精细化、科学化的今天，财务管理信息化建设将帮助管理人员全盘掌握银行经营信息，全面分析银行经营情况，真实展现银行经营全景，为银行可持续发展提供信息化支持。一、财务管理信息化的必要性(一)为银行管理决策提供数据支持通过财务管理信息化建设，从各职能部门收集财务

2、、会计数据，使财务活动的各个环节相互、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程;以银行财务报告及其他相关财务信息为主要依据，对银行的财务状况和经营成果进行评价和剖析，挖掘财务潜力，反映在运营过程中的利弊得失和发展趋势，从而为改进财务管理工作和优化决策提供重要的财务信息。决策者可以通过财务管理信息化获取银行经营情况的数据，分析经营存在问题，及时调整业务导向，结合银行发展战略，做好经营决策。(二)实现银行有效的财务监控公司治理结构和治理机制的有效实现离不开财务监控，通过财务管理信息化建设，对银行预算和计

3、划的执行进行追踪监督，财务管理人员对执行过程中出现的问题进行调整和修正，以保证预算的实现。财务管理信息化的应用，有利于银行财务管理部门进行即时的财务监督，克服财务运行在先，财务管理相对滞后的慢半拍管理弊端，有利于控制与避免差错的发生，使得监督机制得以落地。(三)提高银行精细化管理的需要随着财务管理工作质量要求的不断提高，财务管理的数据信息量和工作量也在不断增加，传统的手工计算与统计、电子表格已不能更好地满足准确度和工作效率的要求。财务分析、利率曲线走向等分析都需要通过建立数据模型的方式进行复杂、大量的数据

4、处理，通过财务数据的逐步规范化和电子化，逐步形成数据仓库，实现数据挖掘、数据钻取，进而向财务管理全面化、精细化方向迈进。二、财务管理信息化建设的规划结合本行的ERP系统规划，按照总体规划、分布实施、先试点、再推广的原则，建设实施的内容分财务会计和管理会计两步走。第一步：财务会计。财务会计主要功能是实现以银行法人为单位的集中式财务会计核算工作和财务处理流程，通过与生产系统的集成应用，实现数据的双向传输，为逐步实现管理会计和决策分析打下坚实的基础。财务会计实施内容主要包括：总账管理、资产管理、费用管理、应收应

5、付管理等四大部分：一是总账管理模块。总账管理是整个财务管理信息化的核心，所有的财务管理和分析系统均以总账管理模块为数据基础。二是资产管理模块。对固定资产、无形资产、投资性房地产实现全生命周期管理，跟踪资产使用情况，按税务、会计分别设置不同账簿，掌握税会差异。三是费用管理模块。支持建立完整的内部费用管理体系，可按费用类别或明细进行控制，可按子公司或按部门、或责任人细分费用的责任中心，建立归集成本的组织结构，并对责任中心提供成本费用预算计划、成本核算归集、成本分析控制的管理功能。四是应收应付模块。管理银行应收

6、款、应付款挂账款项，对供应商、账龄、核销时间作统一登记，同时与费用管理模块无缝连接，实施自助报销功能。第二步：在财务会计实施的基础上，根据管理的需要实施管理会计方面的有关模块，包括：内部资金转移定价(FTP)、全成本管理、资产负债管理、客户关系管理等。各模块主要功能包括：一是内部资金转移定价(FTP)。通过计算资金转移价格、内外部净利差、内外部净利息收入等数据，在账户层根据存款准备金成本、政策扶持等调整项因素，对计价结果进行调整，同时利用业界普遍使用的多种计价方法，反映资金在使用者与提供者之间转移的价格。

7、二是全成本管理。建立盈利性分析体系，分项目、部门、产品、客户等多个维度，实现盈利能力分析，以盈利分析引导业务单元和内部责任实体的经营管理行为，全面提升银行经营绩效。三是资产负债管理。为银行资产负债结构化风险、资本充足率的分析与预测，提供全面的、成熟的、动态的、面向客户的资产负债管理;通过对重要风险计量因素的调整，估算各种因素的变化对资产负债管理及经营收益的影响。四是客户关系管理。根据客户在银行的活动情况，将客户价值分类，对不同客户定制个性化需求，提高客户忠诚度和保有率，达到银行盈利与客户理财目标实施的双赢

8、。三、实施财务管理信息化的准备工作(一)清产核资对产权不清晰、有账无实、有实无账的资产进行全面清理盘点清理;对应收应付挂账时间长，供应商不明晰的明细进行清理，做到应收尽收，应付尽付。(二)基础数据整理梳理机构信息、账户信息、纳税人信息、人员岗位权限、资产类别、折旧方法等静态数据。编制管理制度、操作说明等规范性文档，完善制度建设。(三)做好人员遴选系统的使用者是系统功效能否较好发挥的关键，因此，要求银行内部要选择具备会计、财务专