房地产开发(深圳)有限公司财务管理制度汇编.doc

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1、房地产开发（深圳）有限公司财务管理制度汇编房地产开发(深圳)有限公司财务管理制度汇编目录第一章总则......................................................................3第二章财务机构和财务人员........................................................3第三章财务计划管理..............................................................4第四章资金管理5第五章资产管理6第六章合同

2、款项支付与费用报销....................................................8第七章对外投资的财务管理13第八章会计审计报告及财务分析...................................................14第九章加强下属企业的财务管理15第十章财务综合管理.............................................................16第十一章附则.............................................

3、.......................17第十二章财务预算管理制度17第一节总则...................................................................17第二节财务预算的管理体制及组织体系18第三节财务预算和编制工作期18第四节财务预算的编制内容和编制方法19第五节财务预算的编制程序20第六节财务预算的审批程序20第七节财务预算的控制和信息反馈21第八章附则21第十三章内部审计制度21第一节总则22第二节内部审计机构和内审人员23第三节内部审计的对象及依据24第四节内部审计的范围和内容2

4、4第五节审计部的职责25第六节审计部的权限26第七节被审计单位(人员)的权利和责任27第八节内部审计的种类和方式27第九节内部审计工作程序28第十节内部审计工作底稿30第十一节内部审计报告30第十二节内部审计档案31第十三节奖励和处罚31第十四节附则32附:审计工作流程图32第十四章财务组织构架如图........................................................34第十五章财务人员管理岗位职责....................................................35第一节财务总

5、监岗位职责35第二节财务会计部经理岗位职责35第三节主办会计岗位职责36第四节出纳员岗位职责.........................................................37第十六章财务核算工作指引.......................................................38一、目的...................................................................38二、适用范围.............................

6、......................................38三、职责.......................................................................38四、方法与过程控制38附1:《“开发成本”-科目一览表》(共三页)41附2:《“开发间接费”科目一览表》41附3:《“营业费用”科目一览表》.................................................42附:合同款项支付审批程序与规定.............................

7、........................47第十七章物业公司财务管理办法49第一节岗位责任制49第二节工作流程...............................................................51第十八章内部审计程序与方法56内部审计程序与方法...........................错误～未定义书签。错误～未定义书签。附件:审计工作方案60附件:审计工作底稿.............................................................63第十九章工程

8、项目审计程序及办法64第一节总则64第二节立项审计6