模板04-上市公司审计报告模板四.pdf

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1、----------------------------****集团有限公司关于****的内部审计报告致：（汇报对象）由：（汇报部门/汇报人）关于：（项目名称）日期：（汇报时间）精选资料----------------------------一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。三、范围业务范围：本次审计涉

2、及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要精选资料----------------------------提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。（一）业务流程（如货币资金）环节发现

3、风险建议备注制度授权分工资金预算现金管理银行存款管理票据管理印章管理网银业务备用金及借款（二）业务流程……。七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。（对应审计总体结论）审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风

4、险。审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。问题2：……。精选资料----------------------------审计发现：……。原因分析：……。造成影响：……。审计建议：……。业务部门反馈：……。问题3：……。问题4：……。……。八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下，我们将在*年*月实施后续跟踪：注:

5、****年**月是指计划表中最后一项预计完成时间。序号问题描述改进措施责任人预计完成时间1根据第7部分中每一需根据审计建议制定并改进措施的执行人，由由执行人承诺的要后续跟踪的问题填与被审单位达成共识被审单位指定，注意保完成时间。写。的改进措施。证唯一性。2…精选资料----------------------------文章来源：财税研究院FTI公众号大公财务团队收集整理精选资料