内控题目和答案.pdf

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1、----------------------------内部控制1、内部控制的基本概念是从早期（B.）思想的基础上逐步发展起来的。42、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企。。。，其中包括（ACD）52、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ABC）46、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD）57、内部控制评价报告应当报经（B.）批准后对外披露或报送相关部门58、内部控制审计的对象是（A）.下列2、下列有关企

2、业内部控制的表述中，正确的有（AD）3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BCD）4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD）7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD）8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC）11、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ACD）15、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ABCD）21、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ABD）29、下列与业务外包有关的

3、风险中，属于选择承包。。。关注的风险的有精选资料----------------------------（BCD）38、下列各项中符合有效控制原则的有（ABC）41、下列属于内部环境评价范畴的有（ABCD）50、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD）51、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（B）66、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD）70、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（AC）关于5、关于美国科索委

4、员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABCD）20、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB）23、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C）24、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有(BD)25、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC）27、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACD）28、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ABCD）30、关于业务外包内部控制，下列说法正确的

5、有（BCD）32、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ABC）33、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD）34、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ACD）精选资料----------------------------35、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ABD）44、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（B）47、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ABC）48、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（BC）60、关于注册会计师对非财务报告

6、内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ACD）61、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（AB）64、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（AD）企业10、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ABCD）12、企业内部控制的实施主体包括（ABCD）17、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ABCD）14、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督......下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（CD）18、

7、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD）19、企业发展战略方案应最终报经（D.)批准后付诸实施43、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（ABCD）31、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ABC）精选资料----------------------------36、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD）53、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ABCD）54、企业在内部控制评价实际操作中，评

8、价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ABCD）59、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ACD）56、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B）针对22、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD）26、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD）63、针对内部控制审计业务，下列有