财务部运营手册复习课程.docx

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1、财务部运营手册精品文档金汇假日酒店财务部运作手册编制日期：二00九年十二月二十八日编制部门：财务部政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-001编写/PreparedBy：张宏昌财务部目录审核/ApprovedBy：页数/PageNo：2目录第一部分：财务部职能…………………………………………………………………（4-4）第二部分：财务部组织架构……………………………………………………………（5-5）第三部分：财务部岗位职责……………………………………………………………（6--13）第一节：财务部工作职责

2、………………………………………………………………（6--7）第二节：财务经理岗位职责……………………………………………………………（8-8）第三节：主管会计岗位职责……………………………………………………………（9-9）收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档第四节：成本核算会计岗位职责………………………………………………………（10-10）第五节：出纳会计岗位职责……………………………………………………………（11-11）第六节：收银主管岗位职责……………………………………………………………（12-12）第七节：稽核主管岗位职责…………………………………

3、…………………………（13-13）第四部分：财务部工作流程……………………………………………………………（14-21）第一节：主管会计工作流程……………………………………………………………（14-15）第二节：出纳会计工作流程……………………………………………………………（16-17）第三节：成本核算会计工作流程………………………………………………………（18-18）第四节：收银、稽核主管工作流程……………………………………………………（19-21）第五部分：规章制度……………………………………………………………………（22-49）第一节：会计核算原则…………

4、………………………………………………………（22-22）第二节：原始凭证管理制………………………………………………………………（23-24）第三节：记帐凭证管理制度……………………………………………………………（25-25）第四节：现金管理制度…..……………………………………………………………（26-26）第五节：信用卡使用管理制度…………………………………………………………（27-27）收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档第六节：银行存款管理制度…..………………………………………………………（28-28）第七节：票据管理制度…..……………………

5、………………………………………（29-29）第八节：物品采购管理制度……………………………………………………………（30-30）第九节：财务报销管理制度……………………………………………………………（31-32）第十节：资金审批权限规定..…………………………………………………………（33-33）第十一节：固定资产管理制度…………………………………………………………（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度………………………………………………………（36-36）第十三节：存货管理制度………………………………………………………………（37-38）第十四节：应收帐

6、款管理制度…………………………………………………………（39-40）第十五节：其他应收款管理制度………………………………………………………（4141）第十六节：成本损耗、控制管理制度…………………………………………………（42-42）第十七节：财务档案管理制度…………………………………………………………（43-45）第十八节：出入库管理办法……………………………………………………………（46-47）第十九节：家具、用具管理办法………………………………………………………（48-48）第二十节：财产清查制度………………………………………………………………（49-4

7、9）收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档第六部分：常用表格……………………………………………………………………（50-51）第七部分：附则…………………………………………………………………………（52-57）第一节：收银员岗位职责………………………………………………………………（52）第二节：收银员工作流程………………………………………………………………（53-57）政策与程序FoodandBeverageDepartment编号/ReferenceNo：SEC-001编写/PreparedBy：张宏昌财务部部门职能审核/ApprovedBy：页数/P

8、ageNo：1一、全面实行财务预决算的