供应商货款结算教案资料.ppt

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1、供应商货款结算1、供应商开户规定2、供应商货款结算3、供应商付款方式的规定4、供应商货款结算流程及时间的规定1、供应商开户规定1）日常计划采购开户规定：日常计划采购内容指饭店经营所须的基础性原材料、资产等。如：食品、酒水、香烟、客房用品、美容美发用品、成批的低耗品及大额的固定资产等。采购部按照竞价筛选原则确定供应商后，须与供应商签定供货协议（或合同）。协议中必须注明质保金的缴纳和结算方式。协议签定后必须由采购部指定专人及时递交（原件一份）给财务部合同专管员，以便财务部及时录入电脑。供应商持供货协议书到财务部缴纳质保金，成本会计查实该供应商协议确已录入

2、电脑并已缴纳质保金后，方可办理开户手续。1、供应商开户规定2）对于零星或急件采购的物品（如零星物料用品、少量补充的基础性原材料等），金额较小，可以不签定协议，以经办的采购员户头办理入库手续。2、供应商货款结算1）个体户供应商货款支付的规定：凡以个人名义与饭店签订协议的供应商，在协议中必须详细注明该供应商姓名、身份证号码、联系电话和地址（一家供应商只能以一个人名义签订协议，不得多户多人）。财务根据此协议中提供的资料录入电脑，并据此开户名称办理入库手续。在支付货款时，由协议中的供应商持本人身份证领取现金或支票，出纳员必须与电脑资料逐一核对无误后，方能发放

3、。2）以单位名义开户的供应商货款支付的规定：凡以单位名义与饭店签订协议的供应商，在协议中必须详细注明该单位全称、开户银行、帐号、委托经办人姓名、身份证号码以及货款的支付方式（支票、电汇等），收款单位必须与合同单位一致，否则，必须由合同单位出具委托付款协议书，并由其法人签字、盖章认可。2、供应商货款结算3）供应商供货、结款应严格按照协议执行，即：在办理入库时，以协议中的单位名称开户；在进行货款支付时，由协议中的委托经办人持本人身份证领取支票（电汇由出纳员直接按协议办理）。如有变更，须有加盖该供应商单位公章或财务专用章的、负责人签名的书面变更通知，出纳员

4、方可办理结算手续。所有以供应商名义办理入库和结算手续的货款支付，原则上不得由饭店采购员代为结算，如有此情况，出纳员有权拒绝付款。3、供应商付款方式的规定个体户性质的供应商以现金支票或转账支票方式支付，其他供应商原则上要求以转帐支票、电汇或银行汇票方式支付。4、供应商货款结算流程及时间的规定供应商货款集中按月支付，下月支付上月货款。A、每月的20日-25日为上月货款对帐日。供应商将上月的货物验收单整理，开据正规有效的发票（不得使用复印件），在采购部粘贴填写《报销单》，注明单据张数、货品名称、金额和供应商单位或姓名，由经办采购员签字后，到财务部往来帐会计

5、处对帐。财务部往来帐会计对货款的结算金额的真实性、发票及报帐单填写的规范性、有效性进行认真审核，不合规定者不予以办理。4、供应商货款结算流程及时间的规定B、每月的26日-30日为采购部负责办理货款审批手续日。由采购部指定专人将已对帐的货款单据统一收取，并报采购经理和各饭店总经理审核签字后，交饭店管理公司财务经理审核。C、下月的5日-15日为财务付款结算日。饭店管理公司财务经理将审核无误后的货款单据交出纳。出纳按货款支付方式之规定开出支票或汇票，并通知供应商领取货款。4、供应商货款结算流程及时间的规定D、上述结算时间的规定一般不得变动，除此时间之外的对

6、帐和结算（特殊情况除外）财务一律不予受理。固定资产报帐1、固定资产（包括机器设备）购置报帐应附申购单（或批示报告）、购货发票、入库单或验收报告等单据；特殊行业的资产（如电梯、锅炉等），必须同时附专业检测部门出具的检验合格报告。2、结算在建工程完工工程款时，公司将结算依据移交给财务部，由财务部会同审计师事务所进行审计，并根据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算。异地付款的请款规定1、原则上，异地付款一律采用电汇方式；如特殊原因需汇票付款的，必须详细注明原因，经财务部门负责人批准后才能办理。如办理的汇票需寄给往来单位，必须在办理正式交接手续后交饭店

7、指定邮寄员邮寄；如办理的汇票为收款单位自带，则财务部门必须在认真检查、核对取票人身份证，及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章，并指明取票人姓名的委托书（原件）后，才能办理汇票领取手续。“委托书”及取票人身份证复印件由财务部门妥善保存。异地付款的请款规定2、对依据合同或协议支付的款项，请款人必须严格依据合同或协议上填写的收款单位名称、帐号及开户行填写请款单；如果收款单位名称、帐号或开户行发生变动，请款人必须提供往来单位加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件。谢谢