财务报销流程制度-超实用.pdf

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1、财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工

2、资,如超出需副总特批),出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否

3、则将在发放工资时扣除借款。第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程:参照《财务审批流程》。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)(二

4、)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:参照《财务审批流程》。第五条差旅费报销制度及流程。(一)报销范围:本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。(二)出差审批办法:出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“出差计划”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单

5、应由部门主管审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。“出差申请单”由财务部留存,并作为部门费用考核依据。如需借款,应填写“领款凭单”,根据出差申请单确定借款金额。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。A、差旅费报销程序:1、出差人填写好差旅费报销单,将票据粘在粘贴单上,由报销人签字,经部门主管或经理确认。2、负责人审批签字。3、会计审核制单,预借款予以冲销,款项多退少补。4、会计复核凭证。5、出纳办理:现金、支票收付。B、出差住宿标准:(附

6、全国城市定位一线、二线、三线、四线)城市住宿费标准补助标准人员级别一线、二线城全线城市三线、四线城市市普通职员(副)100元/天140元/天20元/天主管、副经理120元/天经理(含)以上总经理以下级140元/天180元/天20元/天别总经理实报实销实报实销实报实销注:(1)报销时均以实际有效票据为准,超出标准的部分公司不予报销,公司将低于标准的部分的50%做为奖励;(2)住宿原则,如是同性别2人或多人出差,采用拼房合住方式,计算标准同上;(3)以上表格中若(客户或第三方)公司已经承担食宿费,则不另行报销;(4

7、)订货会、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销,则不另行报销。(5)出差补助发放标准:支持(巡查)长沙市区(包括星沙)以外市场或门店可享有20元/天的出差补助。(6)订货会、大型培训及公司组织活动均不享有出差补助。(7)出差补助计算方式:按自然天数计算,出差半天按半天计算出差补助,夜间乘车(下午18:00以后且连续乘车7小时达到)计算半天出差补助。(8)出差补助发放形式:由出差人员填写报销单,单据上注明出差天数与补助金额,报销时统一办理。(9)出差补助从2012年1月1日开始试行,试行部门为销售部、货品部其

8、他部门暂时不推行,若后期执行范围扩大将出具修改文件说明。(9)长期驻外补贴:同一地点连续出差10天以上为长期出差,不发放出差补助,可申请长期驻外补贴,长期补贴根据城市定位不同,进行分级,具体为:一线、二线城市500元/月,三线、四线城市300元/月。C、乘坐工具标准:普通职员经理(含)以上总级别总经理(副)主管、副经理经理以下级别项目飞机不允许乘坐不允许乘坐按实报销普通列车7小时内“动

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