农村合作金融机构与信用担保机构合作研究.doc

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1、摘要：随着社会经济的发展，社会融资渠道的增多，社会上一些新型的行业也酝酿而生，如专门为社会公司、团体、个人提供融资服务的信用担保行业。信用担保行业作为社会信用体系重要有机组成部分，近年来发展迅猛，为促进我国信用体系建设，促进信用经济发展，发挥了积极的作用，但同时也暴露出一些矛盾和问题。作为银行业，特别是经济快速发展的今天，各家银行与担保公司都开展了比较密切的业务合作关系，而农村合作金融机构与担保公司业务并不密切，如何正确认识担保业的地位与作用，与其加强密切合作关系，共同发现防范风险，提高我们的资产质量，实现双赢的局面是农村合作金融机构面临的一个现实而紧

2、迫的问题。　　关键词：信用担保内控制度风险防范　　　　信用担保机构概况　　　　一、信用担保机构存在的合理性　　（一）信用担保与金融活动。提到信用担保，不得不提起金融活动，所谓金融活动就是一个使金融资产能够从盈余部门流入亏损部门的过程，不仅活动过程本身应当是有效率的，而且活动制度还应具有使金融资产流向那些更有效率、增值能力更高的经济部门中去的功能。　　信用在整个金融活动过程中起到基础的作用，也是金融制度维护和保障的核心内容之一。金融制度必须具有维护、强化和拓展社会信用体系的功能，以保证金融活动的顺利进行，从而实现金融活动在资源配置和经济发展中的作用。信用

3、之所以必须通过相应的制度安排来维护，原因是信用本质上是一种信任关系，因而容易受到由于信息不对称带来机会主义行为的影响。在现实生活中，金融活动的双方具有不对称信息，这很可能造成活动前逆向选择和活动后道德风险问题的发生。　　金融活动双方在风险信息、双方履约努力程度信息和决策信息等方面的不对称状况，为金融活动过程中因活动主体的机会主义行为产生内生活动费用创造了可能性，内生活动费用的存在增大了活动的成本，阻碍了金融活动的顺利进行。放款者为了防范风险而采取谨慎的态度，使许多本应得到资本支持的项目无法运作，这当然不利于资源的优化配置与经济发展。特别是当资金需求者规

4、模较小、拥有资本少或者处于运作初期时，资金供给者对它的信任度就越小。没有信用作为双方的粘合剂，金融活动很难达成。现实经济生活中的中小企业往往就面临着这样的融资境。　　通过以上分析告诉我们，通过建立中介机构行使信用担保的职能可能是解决金融活动中信用不足而产生的金融阻塞问题的有效途径之一。中小型企业由于受规模限制难以提供充足的抵押品，也不可能有足够的资产净值，除了极少数高科技企业外，大量中小企业也都与资本市场的直接融资无缘。信用担保是由信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保的。当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的

5、责任或履行债务，这是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为。可以看到，信用担保实质上发挥了类似于抵押物的作用，在资金需求者抵押物品不足、缺乏信用记录的情况下，通过第三方的介入，提供信用补充和增强，减少活动风险，弥补信用不足可能造成的金融堵塞。信用担保的信用增强功能不仅能够提升债务人的资信质量，起到风险隔离和屏蔽的防火墙作用，而且在信息披露等方面也能更好地满足债权人和债务人的要求。信用担保作为一种金融中介延长了金融活动中的信用链条，是社会评价和传递信用的金融制度中的重要组成部分，亦是降低金融市场活动成本、促成有效的市场活动完成的重要金融工具之一。

6、　　（二）风险转嫁与信用担保机构。在各种经济活动（尤其是投资、信贷活动）中，经济主体经常受到各种主、客观不确定性因素的影响，常常面临各种风险和损失。风险转嫁，是指某个经济主体为了防范风险，减少损失，而有意识地将损失或与损失相关的各种后果转嫁给其他经济主体承担的方式。风险转嫁理论源于风险存在的客观性，属于风险管理理论的一部分，它主要是关于经济主体在存在风险的情况下，通过一定的方式将风险合理转嫁出去的理论。　　转嫁风险一般可以通过以下途径来实现:一是将担有风险的财产或活动转移给他人；二是将风险及损失的有关财务后果转嫁出去。转嫁风险分为控制型转嫁、财务型转嫁

7、和保险三种形式。　　保险是一种将保险标的所遭受的损失不利后果转移给保险人承担的风险财务工具，它主要作为一种转移、分散、补偿损失的手段。保险己成为现代经济活动中不可缺少的部分，并被逐渐地用于银行信贷风险管理之中，信用担保机构亦要求反担保的抵押物提供保险。　　控制型转嫁作为一种转嫁风险的方式，其所转移的是损失的法律责任，即通过合同或契约消除或减少转让人对受让人的损失责任和对第三者的损失责任。财务型转嫁是转让损失的财务负担，即转让人通过合同或契约寻求外来资金补偿其确实存在的损失。控制型转嫁将财产或活动连同损失责任都转让给受让人，而财务型转嫁则只转让损失，不转

8、移财产或经济活动本身。可见，财务型转嫁风险是通过抵押、质押和保证的形式实现的。　　从风险转嫁理