国际结算 第三章 汇款方式课件.ppt

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1、第三章国际结算汇款方式第一节汇款方式的种类及业务流程第二节汇款头寸的偿付与退汇第三节国际贸易项下的汇款分类★区分“汇款”与“国际汇兑”：“兑”——不同货币之间的兑换；“汇”——资金转移。“国际汇兑”就是“国际结算”，是动态外汇的概念。国际汇兑包括：顺汇：汇款方式逆汇：托收、信用证方式顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资金流向是否一致划分的。债务人债权人债务方银行债权方银行①委托②结算工具③解付款项资金流向结算工具的传递方向与资金流向相同——顺汇债务人债权人债务方银行债权方银行③收款②结算工具①委托资金流向结算工具的传递方向与资金流向相反——逆汇第一节汇款方式的种类及业务流程一、汇款方

2、式定义汇款方式(MethodsofRemittance)是银行接受客户的委托，使用一定的结算工具，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。二、汇款方式种类及其业务程序按结算工具的不同，分为三种：（一）电汇(TelegraphicTransfer，简称T／T)结算工具：加押电报(TestedCable)、电传(Telex)、SWIFT形式(二)信汇(MailTransfer，简称M／T)结算工具：信汇委托书(MailTransferAdvice)、支付委托书(PaymentOrder)(三)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft

3、，简称D／D)结算工具：银行即期汇票（三种方式业务程序图）汇款人收款人汇出行汇入行①电汇申请，交款付费②回执③电报、电传、电文④收款通知⑤签收据⑥解付⑦付讫借记通知（信汇申请，交款付费）（信汇委托书）汇款人收款人汇出行汇入行①票汇申请，交款付费②银行即期汇票④提示汇票⑤解付⑥付讫借记通知③将汇票寄或带交第二节汇款头寸的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付汇款头寸的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。★汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？一般的拨头寸方法有几种？汇款业务中，汇出

4、行委托汇入行解付款项必须及时将款项拨交汇入行，汇款指示中加列拨头寸方法正是为此目的。根据双方帐户设置情况，有以下“拨头寸”方法：(一)账户行直接入账型汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。汇出行汇入行InCover，Wehavecreditedyoura/cwithusYoura/chasbeencredited汇出行汇入行InCover，pleasedebitoura/cwithyouYoura/chasbeendebited帐户行开户行开户行帐户行（二）“碰头行”转帐型双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户行即“碰头行”拨头寸；（三）各自帐户行转帐型双方也没有共

5、同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。（见流程图）汇入行开户行汇出行开户行共同帐户行X①Incover,wehaveauthorizedXbanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.②授权③贷记报单③借记报单汇入行开户行汇出行开户行①Incover,wehaveinstructedXbanktoremittheproceedstoyou.汇入行帐户行Y汇出行帐户行X②指示③拨款④借记报单⑤贷记报单二、汇款的退汇汇款的退汇是指汇款解付前的撤消。退汇可以由收款人提出，也可以由汇款人提出。委托银行办理票汇进行诈骗。案例：1996年7月19日，中国工

6、商银行福建省某市支行为其开户单位华州实业有限公司签发了一张兑付行为中国工商银行江西省某县支行的100万元汇票。汇票到手后，该公司即伪造了一张相同的假汇票。7月23日，华州实业有限公司到签发行编造理由办理了汇票退汇手续，并将100万元资金全部划走。而7月29日，不法分子又持假汇票到兑付行将资金弄到手。（问：应该如何防范？）第三节国际贸易项下的汇款分类一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式。预付货款——从进口商来说的预收货款——从出口商来说的预付货款是不利于进口商的。原因有二：一是进口商要承担对方

7、信用风险；二是进口商资金被他人长时间占用，造成利息损失。预收货款对出口商是有利的。原因有二：一是出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款；二是收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。预付货款的适用场合：一是进出口双方关系十分密切，双方互相信赖；二是双方交易的是紧俏商品。二、货到付款货到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。这种