公司管理系统固定资产管理系统规章制度.doc

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1、固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理,规固定资产管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合公司现有实际情况,特制定本制度。 二、固定资产的标准  本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具,作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施,生产用辅料等;2、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、,装订机等; 3、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等; 4、其它:一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理。 生产类(如设备等由

2、生产部门负责人负责申购和管理),办公类(由行政部统一申购和管理),分发到部门或个人使用的固定资产,由部门或个人管理和保管。  行政部管理职责: 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理(生产设备类由生产管理人员审核); 2、验收采购回来的固定资产是是否合格,合格后入库(生产设备类由生产管理人员验收); 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;4、对固定资产的变更进行记录; 5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废; 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产,做到账物相符。个人管理职责: 1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定

3、资产,公司实施“谁使用,谁保管”的原则。固定资产发生遗失,非正常损耗,保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗,保管人能够指证责任人的,免除赔偿责任; 2、 保持固定资产的日常清洁卫生; 3、 固定资产损坏以后,生产设备类上报后勤部维修,办公类上报行政部修理或更换。固定资产核算部门 :1、财务部为公司固定资产的核算部门;2、财务部设置固定资产账目; 3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理; 4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点,做到帐物相符;5、 采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的(即未填写《固定资产增加

4、单》),财务部不予报账。五、固定资产的购置 1、公司实施“谁使用,谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产,需填写“固定资产申购单”(附件1),由部门经理、财务经理、总经理审核后,行政部备案; 2、经批准后,由采购部、行政部安排专人负责采购,一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间; 3、固定资产收到后,由采购经办部门填写《固定资产增加单》(附件2)交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认(财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产)。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司部员工之间变更调拨,需填写《固定资

5、产变更单》(附3),由部门经理、行政部审核通过后,将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;    2、在固定资产变更后,固定资产编号重新编号。3、所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部,行政部和财务部同时在总的固定资产表中及时增减。 七、固定资产的报废处理 固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部,填写《固定资产报废申请表》(附件4),提出处理意见,由行政部核定是否有使用价值。  1、固定资产如需出售处理,需由行政部提出申请,填写《固定资产出售申请表》(附件5); 2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理原因

6、,出售金额,报部门经理和财务部审批; 3、固定资产出售申请经批准后,行政部对该固定资产进行处置; 4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的财务处理。 5、完全无变卖价值的报废物品,则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。八、固定资产编号 编号原则:1、自2016年1月1日起对公司所有固定资产予以整理编号。 2、固定资产编号:总部使用部门拼音首字母+编号;子公司简称拼音首字母+使用部门+编号 例:总部行政部的固定资产XZ01 ,XZ02等;仙桃生产的固定资产:XT-SC01等;金口生

7、产的固定资产:JK-SC01等。九、固定资产的清查 1、公司建立固定资产盘点制度,盘点分年中和年终2次,由行政部和财务部共同执行,使用部门配合执行。 2、固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》(附件6),详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等,并与固定资产帐面数核对,做到帐物相符。若有盘盈或盘亏,列出原因和责任,报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的财务调整。附件一:《采购申请表》附件二:《固定资产增加单》附件三:《固定资产变更单》附件四:《固定资产报废申请表》附件五:《固定资产出售申请表》附件六:

8、《固定资产/物品盘点表》XXXX二○一五年十二月十四日采 购 申 请 表 申购人 申购用途说明:联系 申购部门 申购时间 申购物品明细表名称规格数量要求说明到货日期                     

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