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时间:2020-07-30
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1、一、营运资金总量1、销售增长率为50%时营运资金总量=[上年度销售收入×(1+预计销售收入年增长率)×(1-上年度销售利润率)/营运资产周转次数]×调节系数=[2676×(1+50%)×(1-13%)/1.84]×1.2=2278万元2、销售增长率为60%时营运资金总量=[上年度销售收入×(1+预计销售收入年增长率)×(1-上年度销售利润率)/营运资产周转次数]×调节系数=[2676×(1+60%)×(1-13%)/1.84]×1.2=2429万元二、营运资金缺口1、销售增长率为50%时营运资金
2、缺口=营运资金总量-流动负债-借款人自有资金=2278-935-521=822万元1、销售增长率为60%时营运资金缺口=营运资金总量-流动负债-借款人自有资金=2429-935-521=973万元取值说明:1、营运资金总量21682、流动负债9353、借款人自有资金=借款人所有者权益+长期负债-固定资产-无形资产=1530-1009=521
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