财务总监工作指南

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1、财务总监工作指南一、引言（一）目标与依据为建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，加强财务监管，指导财务总监工作，根据《上海市国有企业财务总监管理暂行规定》，制定本指南。（二）性质1、本指南财务总监是指由公司董事会聘任，主管财务会计工作的高级管理人员。设立财务总监的单位不再设主管财务会计的行政副职。2、本指南就财务总监主管单位财务会计工作的内容、程序提供规范性指导。各单位可根据本指南制定本单位财务总监具体工作规范。（三）适用范围1、本指南适用于本市国有独资、控股、参股公司法人单位的财务总监，国有独资、控股、参股的非公司法人单位，其他经济成分法人单位的财务总监可参照执行。2、实行国有

2、独资、控股公司委派或市财政局委派的财务总监可根据需要参照执行。二、法人治理结构中的职责及程序财务总监在公司法人治理结构中基本职责是：向董事会负责，为其财务会计决策提供依据和服务；接受监事会对财务会计工作的质询和检查；在经理层履行财务会计管理工作。（一）对董事会的职责及程序1、职责（5）提出利润分配和弥补亏损的草案；（6）会同有关部门提出各类业务内部控制程序规范；（7）会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案；（8）提交内部审计报告；（9）组织实施经董事会批准的上述（1）—（5）方案；（10）会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（6）—（7）规范和方案；（11）组织实

3、施董事会交办的其他工作；（12）列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议。2、程序（1）财务总监在向董事会提出上述（1）—（8）草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会讨论决定。（2）财务总监在组织实施经董事会批准的上述（1）—（5）方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。（3）财务总监在会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（6）—（7）规范和方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。（4）财务总监列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议时，应事先作好准备。如有必要，可提出书面意见交董事会。（二）对监事会的职责和程序1、职责（1）接受监事会对

4、公司财务会计工作的检查。（2）回答监事会对公司财务会计工作的质询。（3）负责提供监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。（4）负责实施监事会对公司财务会计工作的整改意见。（5）会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作的整改意见。财务总监工作指南一、引言（一）目标与依据为建立现代企业制度，完善公司法人治理结构，加强财务监管，指导财务总监工作，根据《上海市国有企业财务总监管理暂行规定》，制定本指南。（二）性质1、本指南财务总监是指由公司董事会聘任，主管财务会计工作的高级管理人员。设立财务总监的单位不再设主管财务会计的行政副职。2、本指南就财务总监主管单位财务会计工作的内

5、容、程序提供规范性指导。各单位可根据本指南制定本单位财务总监具体工作规范。（三）适用范围1、本指南适用于本市国有独资、控股、参股公司法人单位的财务总监，国有独资、控股、参股的非公司法人单位，其他经济成分法人单位的财务总监可参照执行。2、实行国有独资、控股公司委派或市财政局委派的财务总监可根据需要参照执行。二、法人治理结构中的职责及程序财务总监在公司法人治理结构中基本职责是：向董事会负责，为其财务会计决策提供依据和服务；接受监事会对财务会计工作的质询和检查；在经理层履行财务会计管理工作。（一）对董事会的职责及程序1、职责（5）提出利润分配和弥补亏损的草案；（6）会同有关部门提出各类业

6、务内部控制程序规范；（7）会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案；（8）提交内部审计报告；（9）组织实施经董事会批准的上述（1）—（5）方案；（10）会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（6）—（7）规范和方案；（11）组织实施董事会交办的其他工作；（12）列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议。2、程序（1）财务总监在向董事会提出上述（1）—（8）草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会讨论决定。（2）财务总监在组织实施经董事会批准的上述（1）—（5）方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。（3）财务总监在会同有关部门组织实施经董事会

7、批准的上述（6）—（7）规范和方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。（4）财务总监列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议时，应事先作好准备。如有必要，可提出书面意见交董事会。（二）对监事会的职责和程序1、职责（1）接受监事会对公司财务会计工作的检查。（2）回答监事会对公司财务会计工作的质询。（3）负责提供监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。（4）负责实施监事会对公司财务会计工作的整改意见。（5）会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理