《资产负债表》、《收入支出决算表》、《年度报告书》.doc

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1、《资产负债表》、《收入支出决算表》、《年度报告书》三者相关项目之间的对应关系1、《资产负债表》中的“事业基金”项目的年初数—“经营结余”项目的年初亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支的“上年结余”合计数=《年度报告书》中的“上年度结余”数；2、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年收入”合计数=《年度报告书》中的“本年度收入”合计数；3、《收入支出决算表》中的日常收支的“本年支出”合计数=《年度报告书》中的“本年度支出”合计数。4、（1）三者相关项目数额相等。年末未计提所得税及福利基金的事业单位，（将“结余分配”科目的余额全数转入“事业基金——一般基金”科

2、目）。《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数（2）三者相关项目数额不相等。年末已计提所得税及福利基金的事业单位，年终依法计提所得税、福利基金、医疗基金、修购基金后，再将“结余分配”科目的余额转入“事业基金——一般基金”科目；《资产负债表》中的“事业基金”项目的期未数抵减“经营结余”项目的期末亏损数后的数额可能小于《收入支出决算表》中的“收支结余”合计数，其差额应该是年末已计提所得税及福利基金；其对应关系应为：《资产负债表》中的“事业基金”项

3、目的期未数—“经营结余”项目的期末亏损数+计提所得税+计提福利基金+当年用事业基金弥补收支差额=《收入支出决算表》中的日常收支“收支结余”合计数=《年度报告书》中的“本年度结余”数。三者相关项目数额不相等的单位应另作书面说明。