大学会计实务演示文稿2综合实验.ppt

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1、壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾贰零零玖年零壹月零贰日贰零零玖年零壹月壹拾壹日会计分录：2日1、借：库存现金2700.00贷：银行存款2700.00银付字1号2、借：管理费用76.69贷：库存现金76.69现付字1号3、借：银行存款29601.00贷：应收账款29601.00银收字1号3日1、借：材料采购----钢材（圆钢）64.00贷：库存现金64.00现付字2号2、借：生产成本----辅助生产成本（机修）39.52贷：库存现金39.52现付字3号3、借：材料采购----化工（盐酸）390.00贷：银行存款390.00银付字2

2、号4、借：材料采购----其他（开关）124.00贷：银行存款124.00银付字3号5、借：银行存款23986.87贷：主营业务收入20501.60应交税费----应交增值税（销项税）3485.27银收字2号4日1、借：银行存款51212.30贷：主营业务收入43771.20应缴税费----应交增值税（销项税)7441.10银收字3号2、借：其他应付款1078.70贷：银行存款1078.70银付字4号3、借：材料采购----化工（硝酸银）496.90贷：应付账款----源源药店496.90转字1号5日1、借：管理费用

3、43.84贷：库存现金43.84现付字4号2、借：生产成本----辅助生产成本（电镀）30.00贷：库存现金30.00现付字5号3、借：银行存款300000.00贷：短期借款300000.00银收字4号4、借：其他货币资金----银行汇票210000.00贷：银行存款210000.00银付字5号5、借：材料采购----钢材（角钢）138.00贷：银行存款138.00银付字6号5日6、借：材料采购----其他类（三角带）201.40贷：银行存款201.40银付字7号7、借：销售费用1104.00贷：银行存款1104.0

4、0银付字8号8、借：生产成本----辅助生产成本（电镀车间）761.96贷：银行存款761.96银付字9号9、借：应付职工薪酬----职工福利321.54贷：银行存款321.54银付字10号10、借：应付职工薪酬----职工福利106.64贷：银行存款106.64银付字11号11、借：管理费用119.64贷：银行存款119.64银付字12号5日12、借：应付职工薪酬----职工教育经费300.00贷：银行存款300.00银付字13号6日1、借：应付职工薪酬----职工福利125.30贷：库存现金125.30现付字6号

5、2、借：材料采购----包装类（木箱）7618.80应缴税费----应交增值税(进项）1295.20贷：银行存款8914.00银付字14号3、借：材料采购----包装类（塑料袋）2288.00贷：银行存款2288.00银付字15号4、借：销售费用1500.00贷：银行存款1500.00银付字16号5、借：材料采购----化工类（电解铜）920.16贷：银行存款920.16银付字17号6日6、借：管理费用2712.43贷：银行存款2712.43银付字18号7日1、借：材料采购----钢材类（圆钢）85.62贷：库存现金

6、85.62现付字7号2、借：材料采购----化工类（盐酸）130.00贷：银行存款130.00银付字19号3、借：材料采购----化工类（次氯酸钠）826.00贷：银行存款826.00银付字20号4、借：管理费用384.00贷：银行存款384.00银付字21号8日1、借：生产成本----辅助生产成本（机修）81.68贷：库存现金81.68现付字8号8日2、借：销售费用1028.25贷：银行存款1028.25银付字22号3、借：其他应收款----丁伟159.64贷：银行存款159.64银付字23号9日1、借：应付职工薪

7、酬----职工福利84.50贷：库存现金84.50现付字9号2、借：银行存款45747.00贷：主营业务收入39100.00应交税费----应交增值税（销项税）6647.00银收字5号3、借：在建工程----冲床工程2386.24贷：银行存款2386.24银付字24号10日1、借：管理费用74.40贷：库存现金74.40现付字10号2、借：银行存款47253.96贷：主营业务收入40388.00应缴税费----应交增值税（销项）6865.96银收字6号3、借：应付账款----源源药房496.90贷：银行存款496.9

8、0银付字25号4、借：材料采购----其它类（电焊条）2444.96贷：银行存款2444.96银付字26号11日1、借：库存现金500贷：银行存款500银付字27号2、借：材料采购----包装类（牛皮纸）9036.00应缴税费----应交增值税（进项）1536.12贷：银行存款10572.12银付字28号3、借：管理费用333.90贷：银行存款