财务做账基本流程.doc

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1、一、建账1.新建账套2.设置账套系统参数3.引入会计科目4.录入初始化数据l账务处理模块（依据科目余额表各个科目的余额录入）资产类库存现金银行存款存货（原材料、半成品、库存商品等）应收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目预付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目其他应收款可设置明细科目，也可以设置核算项目固定资产累计折旧无形资产长期待摊费用可设置明细负债类短期借款应付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目预收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目其他应付款可设置明细科目，也可以设置核算项目应付职工薪酬应交税费权益类实收资本本年利润未分配利润l固定资产模块录入固定资产清单（名称、数量、原价

2、、已折旧额等）l仓库管理模块录入核算项目（物料、客户、供应商、仓库、部门、职员等信息）录入存货的数量及金额l出纳模块录入库存现金和银行存款余额5.结束初始化工作、正式进入做账阶段二、做账1.费用票据的录入2.采购类票据的录入3.销售类票据的录入4.计提税费5.计提工资6.发放工资7.摊销长期待摊费用8.结转销售成本9.结转收入和费用软件可以不做这一步，由三3代替三、结账1.审核原始凭证2.过账3.结转损益4.审核结转损益的凭证5.过账6.对账（与出纳系统、仓库系统、固定资产系统对账）7.对账一致后结账四、出报表1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.科目汇总表5.领导需要的其他报表五、报

3、税（每月15日之前，遇法定节假日顺延）1.国税（一般纳税人/小规模）增值税（按月/按季）企业所得税（按季/按季）企业所得税汇算清缴（按年每年5月底之前）财务报表（按季/按季）2.地税（一般纳税人/小规模）增值税附加（按月/按季）依据应缴纳增值税金额为基数城建税7%教育费附加3%地方教育费附加2%印花税（按次/按次）1.依据销售收入不含税金额的3%%缴纳2.依据新增注册资本金额的5%%缴纳工会经费（按月/按月）依据应发工资金额的千分之八缴纳个人所得税（按月/按月）企业代扣代缴财务报表（按季/按季）