企业财务部岗位职责概述(178页).doc

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1、财务部管理手册目录一、财务部概述及组织结构二、财务部岗位职责（一）财务经理………………………………………………………………8（二）会计……………………………………………………………………9（三）稽核……………………………………………………………………11（五）出纳……………………………………………………………………12（六）仓管…………………………………………………………………14（七）网管…………………………………………………………………15（八）收银领班……………………………………………………………17（九）餐饮收银员………………………

2、…………………………………18（十）康乐收银员…………………………………………………………19（十一）前台收银员………………………………………………………20三、财务工作流程及操作标准（一）日常费用报销/付款流程及标准………………………………………21（二）出纳收取营业款的流程及标准………………………………………23（三）出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24（四）出纳补充备用金的流程及标准………………………………………25（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26（六）出纳向会计传递记账凭证的

3、流程及标准……………………………27（七）银行票据购买的流程及标准…………………………………………27（八）采购物资付款流程……………………………………………………28（九）合同付款流程及标准…………………………………………………29（十）借款的流程及标准……………………………………………………30（十一）归还借款的流程及标准……………………………………………31（十二）复核报销付款单的流程及标准…………………………………31（十三）会计凭证复核的流程及标准……………………………………33（十四）低耗品的摊销流程及标准……………………………

4、…………34（十五）能源费用计提流程及标准………………………………………35（十六）文件收发流程及标准……………………………………………35（十七）凭证装订流程及标准……………………………………………36（十八）财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37（十九）工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37（二十）报表编制流程及标准……………………………………………38（二十一）出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39（二十二）宴请费使用流程………………………………………………39（二十三）返佣工作流程

5、及操作标准……………………………………40（二十四）对账工作流程及操作标准………………………………………41（二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41（二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42（二十七）应收账款处理工作流程及操作标准…………………………43（二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43（二十九）挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44（三十）挂账控制工作流程及操作标准…………………………………45（三十一）发票保管和领用流程及操作标准……………………

6、………46（三十二）各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47（三十三）年终财产大清查操作流程及标准……………………………48（三十四）固定资产购入流程及操作标准………………………………49（三十五）固定资产领用流程及操作标准………………………………49（三十六）固定资产报损操作流程及标准………………………………50（三十七）固定资产调拨流程及操作标准………………………………50（三十八）鲜活餐料定价流程及标准……………………………………51（三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准…………………………………52（四十）贵重酒控制的流程

7、及工作准备…………………………………52（四十一）职工食堂餐饮成本控制流程及标准…………………………53（四十二）仓库安全检查流程及标准……………………………………54（四十三）制定最高低库存量的流程及标准……………………………55（四十四）在库物品管理的工作流程及标准……………………………56（四十五）仓库废旧物品处理流程及标准………………………………57（四十六）直拨货品的控制流程及标准…………………………………58（四十七）货品验收入库的流程及标准…………………………………59（四十八）物品出仓的流程及标准……………………………………

8、…60（四十九）仓库月终盘点的工作流程……………………………………61（五十）每月仓库物品进、出仓表单工作流程及标准…………………62（五十一）稽核员总流程及标准……………………