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1、会计信息系统模块功能Contents会计核算系统购销存管理系统资金集中管理成本核算系统全面预算管理系统2会计核算系统会计核算系统分为几大功能模块:账务模块(核心):凭证录入,会计科目设定往来模块:往来款项工资模块:工资计算,工资费用汇总和分配,考勤和个税计算.固定资产模块:固定资产日常管理,基础数据汇总.电子报表3账务模块账务系统的主要任务是——“记账”手工下,其业务流程为:(结合书上P122图5-1)根据原始凭证编制记账凭证根据收付凭证和原始凭证登记现金,银存日记账根据转账凭证和原始凭证登记明细账根据所采用的账务处理程
2、序登记总分类账账账,账证,账实核对根据账簿编制会计报表4账务系统功能模块初始化:根据本单位的业务特点建立基础数据和应用环境.如:银行,企事业单位等凭证处理:凭证输入,修改,删除,审核,汇总等账簿管理:记账,结账,查询,打印账簿与银行对账:核对未达账项,编制银存余额调节表系统管理:数据备份,数据恢复,日志管理等5初始设置账套设置使用单位设置记账本位币(人民币&外币)设置科目编码规则(101现金、102银行存款;10201工行、10202农行):反映逻辑关系,便于计算机识别,减少输入工作量.一级科目编码由制度统一规定,明细科
3、目自设.设置会计期间:结账日期(一般为月末),账套启用日期6初始设置核算方法设置权限设置:财务主管,系统管理人员行使该权利外币设置:币种代码,币种名称,单位,汇率,折算方法结算方法设置凭证类别设置:凭证类别编码,凭证类别名称,类别限制条件自动转账设置:每月都要编制,计算机自动生成7初始设置账簿初始化会计科目设置:预置,可根据自身特点修改.期初余额输入:一般只需录入最末级账户的余额.输入完成后进行试算平衡,软件自动检查.往来辅助账目设置:设置辅助账代替明细账.8输入输出与数据处理凭证处理:最频繁,工作量最大凭证录入:手工录
4、入凭证(日期效验,科目效验,平衡效验,完整性效验),机制凭证凭证修改:未审核由制单人直接修改;已审核由审核人修改凭证审核:合规性,合法性,正确性;审核签字记账:有记账权限人员,自动登记账簿;一经记账不得修改.结账:期末结账,结帐后数据只能查询;会计年度最后一期结账,自动转入下一年度.9输入输出与数据处理账簿输出三类账簿:日记账,总账,明细账格式:三栏金额式,数量金额式,多栏式输出方式:查询,打印,文件输出(Excel)银行对账初始数据:对已存在的企业已收银行未收和企业已付银行未付的业务记录存入未达账项文件录入银行对账单自
5、动对账:按结算号加金额或仅以金额为依据进行核销手工对账&编制余额调节表10往来模块包括:应收账款模块和应付账款模块两种应用方案:应收账款系统核算往来:适用于销售收款业务复杂,有较高核算要求的企业账务系统核算往来:适用于销售收款业务简单,核算要求不高的企业模块满足账务核算的基本功能,还具有应收账款分析管理功能.应收核算系统和销售核算系统的功能相互联系,可设计在一个模块内,也可分成两个模块.11初始设置选择坏账计提方法:销货百分比法,账龄分析法,应收账款余额百分比法账龄区间客户信息录入商品信息录入科目设置:应收账款,预收账款
6、,应收票据,坏账损失应收款项期初余额数据录入:已发生但未收回的应收款项录入计算机,存入发票文件12输入输出与数据处理单据录入---发票(最重要的数据之一)录入:普通&增值税;允许跨月;已记账的发票不允许修改,如需更正采用红字冲销或编制退货单并补给.坏账处理:计算机自动生成计提坏账准备的凭证.业务分析:账龄分析表;欠款分析;回款分析13工资模块初始设置建立部门字典:本单位各部门的相关信息建立职员字典:职员信息工资项目设置:原始项目(固定项目&变动项目)和计算项目计算公式设置扣零设置所得税设置费用分配设置:按部门分配;按职员
7、的类别分配14输入输出与数据处理日常工资核算工资数据输入:固定项目(每月沿用)&变动项目(每月输入)工资审核工资计算汇总:计算机自动完成工资费用分配:自动生成机制凭证期末处理:期末处理后,不能再处理本月工资业务,只能查看.工资报表输出:工资统计报表&业务报表系统管理:权限管理;备份和恢复;日志管理15固定资产模块初始设置系统初始资产类别定义:对固定资产按不同标准进行分类折旧方法定义:系统预先定义好,用户选用;用户自定义卡片项目定义:记录固资信息;可增添卡片项目初始数据:将所有资产截止建账月份月初的卡片及附属资料录入系统;
8、对账;初始数据录入的固定资产卡片不需要生成凭证.Next16折旧方法平均年限法（直线法）一台设备，原值10000元，残值2000元，预计可使用4年。则每年的折旧额为：(10000-2000)/4=2000元加速折旧——双倍余额递减法直线法下每年的折旧率为1/4=25%双倍余额递减法下每年的折旧率为25%×2=50%第
