贸易信贷调查制度.pdf

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1、附件贸易信贷调查制度国家外汇管理局制定中华人民共和国国家统计局批准2015年12月本制度根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》的有关规定制定《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。《中华人民共和国统计法》第九条规定：统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当

2、予以保密。《中华人民共和国外汇管理条例》第六条规定：国家实施国际收支统计申报制度。国务院外汇管理部门应对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款:（一）未按照规定进行国际收支申报的；（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；（四）违反外汇账户管理规定的；（五）违反外汇登记管理规定的；（六）拒绝、阻碍外汇管理机

3、关依法进行监督检查或者调查的。1《国际收支统计申报办法》第十四条规定：国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。《国际收支统计申报办法》第十七条规定：中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。2目录一、总说明……………………………………………………………………………………4二、报表目录……………………………………………………………………………………7三、调查表式（－）调查对象单位基本情况表………………………………

4、…………8（二）出口重点企业贸易信贷申报表…………………………………………9（三）进口重点企业贸易信贷申报表…………………………………………10四、主要指标解释…………………………………………………………………………11五、附录（一）经济类型分类与代码（GB/T12402-2000）……………………………………14（二）国民经济行业分类（GB/T4754-2011）……………………………………173一、总说明（一）为准确、及时地反映中国大陆企业贸易信贷情况，科学、有效地组织全国贸易信贷统计工作，满足我国国际收支平衡表和国际投资头寸

5、表的编制需要，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》的有关规定，制定本制度。（二）本制度中的贸易信贷是指中国大陆境内的对外贸易经营者与境外（含中国香港、澳门和台湾地区）进出口商之间，因货物进出口而产生的应收/预收款和应付/预付款。它是由于进出口货物的资金收付时间与货物所有权发生转移的时间（即采用权责发生制进行账务处理的货物交易时间）不同而在境内外进出口商之间产生的债权和债务。我国货物进出口是指我国境内对外贸易经营者与境外（含中国香港、澳门和台湾地区）进出口商之间进行的以转移货物所有权

6、为目的的交易，包括离岸转手买卖，但不包括不转移货物所有权而以获取工缴费为目的的来（出）料加工，也不包括境内海关特殊经济区域主体与境内非海关特殊经济区域主体之间进行的货物交易。离岸转手买卖是指我国境内对外贸易经营者从境外主体购买货物，随后向另一境外主体转售同一货物，而该货物始终未进出我国国境(包括海关特殊监管区域)的交易。进出口货物所有权转移与资金收付的时间以调查对象财务报表的账务处理记录为准。（三）本制度的调查对象为中国大陆境内与境外主体从事货物进出口的对外贸易经营者（以下简称调查对象）。调查对象应及时、准确、完整地填报贸易信贷申

7、报表。（四）贸易信贷申报表包括调查对象单位基本情况表、出口重点企业贸易信贷申报表和进口重点企业贸易信贷申报表三张报表。单位基本情况表中的调查指标主要包括：调查对象单位名称、组织机构代码、所属外汇局代码、企业海关代码、单位地址、邮政编码、经济类型代码、行业属性代码、主要贸易方式、主营产品、主要出（进）口国家及地区、企业联系人、企业联系人电话、企业联系人手机、贸易信贷申报表填报人、填报人电话、填报人手机、填报人传真、填报人电子邮箱等。贸易信贷申报表中的调查指标主要包括：当期出（进）口总额、当期收到（支付）的出（进）口货款金额、期末账面

8、出（进）口应收（付）款余额、期末账面出（进）口预收（付）款余额、其他因素导致的当期偏差、出（进）口应收（付）款平均周期等。（五）为避免贸易信贷数据申报出现遗漏或重复，调查对象应按照“谁进行出/进口账4务处理，谁申报”的原则，填报其账务处理中货物出口