企业应用平台2(讲稿)

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1、第三章企业应用平台1.1回顾上节课的内容1.基本信息包括系统启用设置，分类编码方案和数据精度。主要讲系统启用设置。系统启用是指设定系统开始使用的日期。只有设置了系统启用的模块才可以登录。用友ERP-U8提供了多个系统模块以供选用，但是一个企业可能不会在建账时就动用所有的子系统。如果在以后发展中决定要使用哪个系统了，可以在企业应用平台下启用它们。如果在创建账套时没有启用子系统，那么可以在后续设置中通过企业应用平台来启用它们。在启用总账前，应已完成下列操作：已创建账套，并已成功添加操作员001、002、003。在创建账套时未启用总账系统。总账的启用日期设置与账

2、套的启用日期必须一致。2.基础档案设置用友ERP-U8管理软件安装完成之后，其中是不包括任何数据的。但用计算机系统处理企业日常业务需要用到大量的基础信息。如员工、部门、会计科目等等，因此应根据企业的实际情况，结合计算机系统技术信息设置的要求，做好基础数据的整理准备，并正确地录入系统中，作为系统运行的基本条件。设置基础档案的前提是确定基础档案的分类编码方案。并且要注意基础数据之间的前后承接关系。3.单据设置5在ERP-U8中预置了常用单据模板，并允许用户对各单据类型的多个显示模板和多个打印模板进行设置，以定义本企业需要的单据格式。1.1会计核算软件替代手工记

3、账的管理1．替代手工记账的基本条件采用计算机替代手工记账使广大财会人员摆脱了繁重的手工操作，是会计电算化的目标之一。但是有了一个好的会计核算软件，并不能保证会计数据处理的安全、可靠，因此，采用计算机替代手工记账的单位，必须具备相应的条件。按照《会计电算化管理办法》第九条和《会计电算化工作规范》第三章的要求，替代手工记账的基本条件可概括如下：①使用的会计核算软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求。②配有专门或主要用于会计核算工作的电子计算机或电子计算机终端并配有熟练的专职或兼职操作人员。③用计算机进行会计核算与手工会计核算同时运行三个月以上，

4、取得一致的结果。④有严格的操作管理制度。⑤有严格的硬件、软件管理制度。⑥有严格的会计档案管理制度。2．替代手工记账的审批由于会计数据的处理关系到国家、集体和个人三者利益，准备替代手工记账的单位应报请有关部门，依据替代手工记账的基本条件，对其进行审批。特别应当注意的是，“审批”决不能搞成二次评审，如果是定点开发和应用的会计核算软件，则可将评审和审批结合起来进行。51．替代手工记账以后会计核算资料的生成和管理会计核算资料是会计工作中制成的凭证、账簿、报表及相关资料的总称。在手工进行会计核算工作的情况下，工作过程之中就有序地一步步生成了一系列看得见、摸得着的会计

5、核算资料。对此，财政部、国家档案局制定了详细的《会计档案管理办法》，财政部在《会计人员工作规则》中也有相应规定。一个单位全部或部分替代手工记账后，会计核算资料如何产生和管理，《会计电算化工作规范》专门作了规定。1.1计算机会计系统与手工会计系统的区别-数据流程发生了变化会计数据处理方式从手工操作转变为电算化操作后，使传统手工会计产生了一系列变化。我们以记账凭证账务处理程序为例。记账凭证账务处理流程为：从原始凭证或汇总表到记账凭证，形成三类账簿：总账、明细账和库存现金日记账以及银行存款日记账，再最终由总账和明细账生成各类会计报表。而在计算机处理方式下，账务处

6、理流程：记账凭证-输入-暂存库-审核-凭证库，两个分支，更新和备份，更新-余额库，备份-备份库，再由余额库和备份库汇总输出账簿和报表，并形成日报、总账和报表。比较上述流程，其区别主要表现在以下方面：第一，5手工系统中，尽管存在不同的账务处理程序，但是，其基本流程仍然依照原始凭证-记账凭证-账簿-报表的流程进行；这是由于报表的编制必须依赖序时分类的账簿记录，而不可能根据零星的一笔笔业务来编制。电算化后由于计算机的应用则摆脱了手工的限制，完全可以根据凭证直接汇总得到发生额等数据，其流程变为凭证-报表。第二，手工系统的核心在于对账，计算机强调录入数据的完整和真实

7、。在手工方式下，不同的人员掌管登记不同的账簿，总分类账与明细分类账是平行登记的（相似于数据的两次录入）。为了验证记账的正确性，平行登记的账簿需要定期核对，当不存在数据错位、漏记、串户、重复登账等错误时，其结果应是相符的。电算化后，由于数据的来源相同，计算机不会产生计算错误，结果必然账账相符，明细账与总账之间的核对工作也就没有必要了。但是如果输入错误就会导致输出不正确。因此，对于新输入的数据，我们将其存储于临时凭证文件，只有经过检测后，才作为正式的会计资料转存于记账凭证文件。第三，手工系统存在数据的大量重复，计算机则强调发挥其优越性。会计凭证是账务处理子系统

8、的数据源，从一定的意义上可以说，它所包含量的信息量几乎等于各种明细