融资租赁公司财务会计管理制度.pdf

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1、目录第一章总则....................................................................................1第二章财务人员的岗位职责...........................................................1第三章会计政策...............................................................................6第四章会计报告制度......................

2、.................................................8第五章资金管理制度.....................................................................10第六章存货管理.............................................错误！未定义书签。第七章固定资产管理.....................................................................14第八章收入管理制度..

3、...................................................................16第九章成本费用管理.....................................................................18第十章利润及利润分配管理.........................................................21第十一章财产清查制度....................................................

4、.................22第十二章会计档案管理制度.............................................................23第十三章附则....................................................................................251第一章总则1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。2、公司会计核算遵循权责发生制

5、原则。3、财务管理的基本任务和方法：3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。3.3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。3.4监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部定期进行财产清查。3.5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

6、第二章财务人员的岗位职责1、财务部门的职能11.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。1.4、厉行节约，合理使用资金。1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。1.7、完成公司交给的其他工作。2、财务部门的岗位职责公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。2.1财务经理

7、的岗位职责2.1.1严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司总经理。2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。2.1.3审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报公司总经理。22.1.4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财

8、务分析报告，按公司的要求审核公司的会计报表。2.1.