融资担保尽职调查与项目评审.ppt

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1、尽职调查与项目评审——主讲：周欣华第一部份尽职调查实务第二部份企业非财务因素分析第三部份企业财务因素分析第一部分尽职调查实务一、从始至终的调研取证工作二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财务核证四、财务数据的整理一、从始至终的调查取证工作1、谈话失控：没有目的、没有相关性、不能把握谈话节奏、交流不到位。2、没有效率：调查工作没有章法，去了多次企业调研还没搞清企业情况。3、不能使企业敞开：工作方式生硬，无法消除企业疑虑，取得真实、完整的企业经营的资料。第一部分尽职调查实务项目经理在调研中的“不专业”表现一、从始至终的调查取证工

2、作经营特点和财务规范性：预先判断调研时可能存在的困难，并做好企业的解释工作。评审报告：要心里装着评审报告去谈话和调研。第一部分尽职调查实务调研取证的两大主线索第一部分尽职调查实务不同阶段的调研工作安排一、从始至终的调查取证工作第一部分尽职调查实务一、从始至终的财务取证工作二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财务核证四、财务数据的整理1、是担保业务的起始环节，特别是担保市场开拓及担保风险控制的开始。2、是建立良好界面的第一站。3、是担保机构重要的信息来源。4、是诚信建设工作的重要部份。5、是担保公共关系的重要部份二、企业咨询阶

3、段充分的准备担保业务咨询的重要性1、企业信息的采集。2、担保机构的介绍。3、信用教育4、反担保措施的探讨。5、初步合作意向的达成。6、资料清单的设计二、企业咨询阶段充分的准备担保业务咨询的内容二、企业咨询阶段充分的准备1、企业信息的采集经营状况主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务等资金需求所需资金的额度、期限、用途、品种、急缓程度等融资安排与推荐单位关系（银行、融资中间人、协会）意向合作银行（遇到障碍、信用记录）融资工作进展（前期作了什么努力）对担保的基本态度（完全不了解、了解并理解、反感抵触、不切实际的需求）二、

4、企业咨询阶段充分的准备2、担保机构的介绍业务程序收费标准关于担保业务合作银行业务品种应避免使企业觉得很繁琐；同时取得企业对后续调研工作的理解。贷款担保、委托放款、小额贷款、投资等担保费率2-3%。二、企业咨询阶段充分的准备2、担保机构的介绍关于担保业务担保条件企业基本面：a、经营状况：收入规模、资产质量等；b、信用状况：财务规范性、可控性等。反担保措施：适用原则—度身订制、信用担保、组合打包、序列偿还。咨询阶段应初步了解企业的反担保资源，但不宜深入讨论咨询阶段的重要三问1、从事什么行业？2、年收入水平？3、财务是否规范？这三个问

5、题，将成为后续调查的主线索，及信用放大的关键点。信用教育二、企业咨询阶段充分的准备2、担保机构的介绍管理体制关于本公司机构性质业务结构银行合作二、企业咨询阶段充分的准备3、材料清单的设计根据企业实际状况在基础材料清单的基础上加入一些切合企业经营的材料。通常会加入的包括：业务统计表；合同清单；高管说明，核心技术或竞争力介绍；网点分布清单；股权结构图；等等第一部分尽职调查实务一、从始至终的财务取证工作二、咨询阶段充分的准备三、调研阶段高效的财务核证四、财务数据的整理三、调研阶段高效的财务核证第一部分尽职调查实务一、财务账套的查询银行

6、日记账经常涉及的几种账目统计回款，抽查回款凭证，统计月末余额，有时会涉及现金日记账。收集各科目明细余额，了解发生额，为调阅明细分类账收集线索。了解业务结构。科目余额表明细分类账常用的有应收账款、应付账款等科目固定资产清单锁定固定资产大项，并进行产权核证。金碟介面三、调研阶段高效的财务核证第一部分尽职调查实务二、操作顺序1、调阅银行存款日记账和现金日记账，调阅银行对账单，在调研工作底稿上记录月销售回款数和余额；2、调阅并导出明细科目余额表；含明细科目、显示核算项目、包含年度累计发生额。3、对科目余额表大项明细进行核查（1）应收账款

7、、预收账款、应付账款、预付账款、在建工程：进入明细账抽查大项发生额，账外部份的根据统计表抽查业务单据或客户对账单。（2）其他应收/付款：询问款项去处，用于其他投资的，取得相关投资的权属证明，如验资报告，采购合同等。（3）长期投资：取得验资报告等。4、无形资产：土地证及缴款收据、购地合同等；5、取得固定资产清单；根据大项核验房地产证、购买合同、设备发票等。通常会有许多账外资产，是反担保发掘的目标。银行日记账明细科目余额表固定资产清单三、调研阶段高效的财务核证第一部分尽职调查实务二、操作顺序6、短期借款和长期借款：与贷款卡信息核对，

8、调阅借款合同和抵押合同，了解贷款的利率、担保费等融资成本、还款方式、期限、担保条件。7、实收资本：核对验资报告和营执照9、收入：银行日记账回款统计、业务统计表、用水用电量、主要材料成本估算、纳税申报表核证。8、资本公积：询问形成原因并取得有关说明三、调研阶段高效