工程财务制度.doc

《工程财务制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、工程财务制度（草稿）第一部分：总则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《会计法》,《企业会计制度》以及公司《企业管理制度汇编》，结合公司的特点和管理要求制定本制度。一．基本原则：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益，并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。二．实施策略：以提高经济效益为目的，以资金管理为中心，以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度

2、为重点，确保公司资金安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。三．适用范围：公司综合财务部，采购部，工程部（设计部）及所属各项目部。第二部分：工程财务审批制度一．基本流程：工程设计↔工程预算↔采购部↔工程预算↔开工报告↔财务建项目（内部量）↑（内部价）↔项目开工↕↓↕→→项目经理←←6精品文档交流㈠财务部采购部工程部根据预算制定材料采购大类，人工费大类，机械使用费，其他费用等，财务据此建三级科目，满足核算要求。㈡设计部根据要求设计图纸，工程预算根据图纸核算工程量（内部成本预算），设计部出材料清单，预算设计会同采购做市场调研资金预算并进

3、行综合分析比对，最后作出工程内部成本预算，财务做资金统筹。㈢材料询价1.参与询价人员：工程部（含设计部），采购部，参与部门分别做记录备查。2.询价内容：检验报告，使用说明，含票与否价格，付款方式，运费情况，供货期限，退换货情况，联系方式，售后保期及质保金等事项。3.供应商要求：厂家或总代理（品牌效应，售后服务），采购地没有厂家或总代理的要找信誉好实力强的供应商；询价应至少选择三家不同品牌的供应商进行比较。4.采购部负责建立材料台账（数据库），包括参与部门，人员，工程项目，行价内容，市场，单价，数量，金额。建立供应商数据库，作为今后询价

4、参考。5.询价应本着：设计部门以所需材料的型号花色规格为主，工程部门以品牌和质量供货时间及样品等为主，采购部门以价格及付款方式为主，同时各部门既要分工又要相互协作，以便更好地完成此项工作。㈣人工费询价6精品文档交流1.工程部主任和项目经理确定人员需求；2.询价内容包括：人工项目单价，人员保险缴纳，包工资质履历，工程队技术力量，设备配备情况，施工要求（施工现场区域整齐划一，标识警示，统一着装，禁止吸烟等），工期进度保证及付款方式比例，发票获取情况，其他施工合同要求。㈤开工报告：1.由项目经理牵头，会同采购部，工程部，财务部（预算）共同出

5、具开工报告。2.内容包括：人员分工，工程进度，成本预算（含大宗材料采购明细，明确哪些材料由公司统一采购，哪些材料可由项目部自行采购），车辆保养，施工制度，意外保险（未给工人缴纳保险扣施工方10000元），付款方式，施工周期，安全事故（如发生重大安全事故扣施工方50000-100000元）等。3.开工报告一式四份：工程部（项目经理）、采购部、财务部各一份，办公室一份备档。㈥工程开工：1.二次询价并签订采购合同：由采购部、财务部、工程部进行开工前的材料二次询价；根据预算列出的工程主要材料必须由公司统一采购，并签订采购合同，且每种材料都有独

6、立合同并与人工费分开签订；2.材料采购：工程开工后项目经理将首批6精品文档交流采购清单报财务部安排款项，根据公司要求财务需要单独核算的材料必须单独填报。预算中列出需公司统一采购的材料项目部不得自行采购。二．财务制度：㈠、工程单据是工程项目的第一手财务资料，规范工程单据是规范工程财务制度的首要条件。而规范的付款流程又是规范工程财务制度的必要保障。所有单据必须用黑色碳素笔或钢笔书写。1.大宗材料的采购：与供货方签订规范的采购合同，内容必须包括：供货方的全称，明确的材料名称，规格，单价，付款方式，运输情况，公章，签订日期，负责人身份证复印件

7、，联系方式。尽量要求对方出具增值税专用发票。2.项目部的零星采购：供货方为公司的出具的票据必须包括以下内容：明确的材料名称，收款单位公章，固定电话（手机）；供货方为个人的出具的票据必须包括以下内容：明确的材料名称，收款人签名（全名），固定电话（手机）。3.人工费的结算：开工前要与包工头签订合同，内容包括：工人总人数，每人的身份证复印件，工资表（每人签字摁手印），包工头写的总收据，加人需要续合同。明确工人工资结算时间，以便财务安排款项。4.个人工程借款：借款人→部门领导→财务主任→分管副总→出纳大额个人工程借款以10000元为限，均需提

8、前2天通知财务部，以便筹措现款；零星材料确需项目部采购的需按月份做出计划，转财务部安排资金。6精品文档交流外地个人借款需事后将本人借款单原件寄回公司作为附件备查。㈡、请款的流程：填写财务部制作的统一表格；请款超过1000