银行业金融机构绩效考评监管指引.doc

《银行业金融机构绩效考评监管指引.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、银行业金融机构绩效考评监管指引银行业金融机构绩效考评监管指引第一章总则第一条为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制，转变发展方式，实现审慎经营,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定木指引。第二条木指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境木指引所称绩效考评，是指银行业金融机构为落实监管要求和实现自身发展战略，通过建立考评指标、设定考评标准,对考评对象在特定期间的经营成果、风险状况及银行业金融机构绩效考评应当坚持以下原则：（一）稳健经营。银行业金融机构应当树立稳健绩效观，确定稳健的发展战略和经营计划,制定稳健的绩效

2、考评目标和具体指标。（二）合规引领。绩效考评应当体现监管要求，促进银行业金融机构合规经营和有序竞争,培养合规文化，维护良好市场秩序。（三）战略导向。绩效考评应当以发展战略为导向，以经营计划为目标，通过科学合理的绩效考评，坚持既定市场定位，执行既定发展战略，实现差异化发展、考评指标第五条银行业金融机构绩效考评指标包括五大类：合规经营类指标、风险管理类指标、经营效益类指标、发展转型类指标、社会责任类指标。第六条合规经营类指标用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、风险管理类指标川于评价银行业金融机构风险状况及变动趋势，包括信川风险指

3、标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。在计算风险管理类指标时，银行业金融机构应当充分考虑考评对象风险分类、识别和计量的准确性。对于发生案件的考评对象，应当调低绩效考评等级。第八条经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成木扌空制指标、风险调整hi收益指标等。在经营效益类指标屮，银行业金融机构应当以风险调整麻收益指标为核心，确定合理的分值和权重。采川资本计量高级方法的银行业金融机构，应当将基于高级方法得出的风险参数作为计算风险调整后收益指标的重要依据。银行业金融机构应当充

4、分考虑资产期限及风险延期暴露等因索，降低屮长期资产收益对经营效益类指标的贡献度。第九条发展转型类指标用于评价银行业金融机构根据宏观经济政策、结构调整及自身需要，推动业务发展和战略转世的情况，包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标等。银行业金融机构应当根据考评对象的经营地域、客户结构、市场需求以及服务能力，合理确定发展转型类指标。对于以贷转存、以贷收费和转嫁成木等不规范经营的考评对象，应当调低发展转型类指标的考评得分。第十条社会责任类指标用于评价银行业金融机构提供金融服务、支持节能减排和环境保护、提高社会公众金融意识

5、的情况，包括服务质量和公平对待消费者、绿色信贷、公众金融教育等。银行业金融机构应当在社会责任报告屮，披露社会责任类指标的总体情况。第十一条银行业金融机构应当根据监管要求，结合木行发展战略、风险偏好和市场定位等因素，确定绩效考评的具体指标及其杈重。银行业金融机构应当突出合规经营和风险管理的重要性，合规经营类指标和风险管理类指标权重应当明显高于其他类指标。第十二条银行业金融机构及其分支机构在设路考评指标、确定考评标准和分解考评指标时，应当符合审慎经营和与白身能力相适应的原则，不得有下列情形：（一）设立时点性规模考评指标；（二）在综合绩效考评指

6、标体系外设定单项或临时性考评指标；（三）设定没有具体H标值、单绝以市场份额或市场排名为要求的考评指标；（四）分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求。第十三条考评对象在细化绩效考评指标时，应当与总行（公司）的绩效考评要求总体保持一致，全面执行总行（公司）的战略日标、经营理念和风险政策。第十四条银行业金融机构在计算绩效考评指标时，应当使用符合财务会计制度的相关数据。第三章考评机制第十五条银行业金融机构应当根据现代金融企业制度和银行业金融机构董事会应当根据国民经济发展状况、市场变化、

7、j身发展战略和风险偏好等因素，审批确定审慎、可行的

8、年度经营计划。董事会及相关专门委员会应当充分论证年度经营计划的科学性。第十七条银行业金融机构高级管理层应当按照董事会批准的年度经营计划，制定本行绩效考评制度和指标体系，并对绩效考评负最终责任。绩效考评应当以年度经营计划为主要依据，设定明确、可行的目标值。第十八条银行业金融机构应当指定专门部门，负责绩效考评的制度建设、组织实施和质量控制。第十九条下级考评对象应当将绩效考评方案报上级机构批准同意后实施。第二-I•条银行业金融机构应当建立规范的绩效考评管理流稈，确保绩效考评指标体系和实施过程公开透明，并与考评对象及其员工进行有效沟通。第二十一-

9、条银行业金融机构应当建立绩效考评结果定期公布制度，向全体考评对象通报绩效考评结果，促进其改善经营管理。第二十二条银行业金融机构应当加强绩效考评结果的应用管理，建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制