关于商品出入库的财务流程.doc

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1、关于商品出入库的财务流程为加强公司资金管理和商品管理，保证资金和商品安全，防止资产流失，现制定商品出入库的财务流程。一、商品采购、入库管理1、为规范经营行为，在经济业务往来中，应依照《合同法》有关规定签订合同或协议。2、商品购进须由业务部门预先按月编制进货付款计划，报公司财务部，财务部根据计划统筹安排资金供应。3、财务人员根据业务合同和进货计划审核付款凭证。主要审核以下内容：上期增值税专用发票是否到帐、应到返利或费用是否到帐、上期往来对帐单是否正确、仓库现有库存是否异常等。财务人员把关不严，造成损失的，由财

2、务人员承担一切损失，财务人员已提醒业务人员存在业务风险，业务人员仍坚持付款，责任由部门负责人全部承担。4、商品到仓库后，必须及时办理验收。商品必须在到库后壹天内办理验收入库。商品验收必须由仓库保管员凭供应商提供的加盖印章的采购商品清单对照验收，并在验收单上签名，签收后的采购清单由品牌经理于两天内交给信息员，信息员制作商品验收入库单。商品验收入库单上至少有三人签字，其中必须有品牌经理、仓库主管、仓库保管员（参与验收的保管员必须签字）。商品验收入库单最迟不超过两天内传送给财务部。未按规定及时验收商品的，一次处以

3、仓库主管50元罚款；未按规定及时报帐的，一次处以品牌经理或信息员50元罚款。5、对于供应商提供可销售的赠品，应视同正常商品验收入库；不能正常销售的赠品，也应同正常商品验收入库，入库存单价为零（无条码的需编码入库）。6、因公司业务经营需要，经批准可以设立区域分仓。如确需设立流通仓的，由区域经理提出书面申请，经公司主要负责人批准后方可设立。流通仓库存金额不得超过3万元。每周财务人员至少对流通仓盘点一次。未经批准，擅自设立流通仓，或者流通仓库存金额超过3万元的，一次给予业务员罚款200元，造成损失的，品牌经理承担

4、连带责任。7、对有保质期的商品，必须分类建立商品保质期备查薄。分进货批次，详细登记商品名称、进货渠道、进货时间、生产日期、保质期限、到期日、处理情况等，对保质期超过1/2的商品要做预警登记，对保质期超过2/3的商品和破损的商品，要及时向公司负责人汇报，请求处理，同时将处理情况记入备查薄。因保管员未履行本职工作，造成过期商品的损失由保管员承担相应损失，品牌经理对门店及仓库库存负主要责任。二、商品出库管理1、坚持“先进先出，后进后出”的出库原则，坚持空白条子不出库，手续不全不出库，用途不明不出库。2、商品正常销

5、售的，凭业务员签字的商品销售单出库。商品移仓的，凭接收仓的实物负责人签字的内部移仓单出库。未按规定出库，发现一次，给予仓库保管员罚款100元，造成损失的，由仓库保管员承担。3、仓库内勤人员每天整理签字后的商品销售单、内部移仓单，分业务员整理单据，于次日必须交给财务人员。未按规定整理单据或未及时传送单据的，一次给予信息员罚款50元。4、对于低于成本价销售的商品，必须由品牌经理在商品销售单上签字，负责人审批后，信息员才可以提供商品销售单。月终，信息员分品牌汇总低于成本价销售金额，分别报送给财务人员和品牌经理。价

6、格倒挂的该由供应商补差的，品牌经理要求供应商及时补差到位，财务人员跟踪监督，超过两个月未到帐的，财务人员有权报送负责人并拿出处理意见。三、商品销售管理1、对关联公司销售商品，业务员必须在规定时间内把商品销售回单和关联公司的商品验收入库单传送给财务人员。因关联公司区域不同，回单传送回财务人员时间有所不同，未按规定时间传送相关单据的，每超一天，每张单据罚款10元。2、信息员对商品销售单、内部移仓单、商品退货单均要有财务、业务经理签字签字方可制单。对签订帐期销售的外部客户，业务人员在送货后当天必须带回帐期客户收货

7、签字的回单交到财务，最迟于3日内送给财务人员。信息员对未签订帐期销售协议的，一律视同现款销售的客户。对于帐期结帐客户，业务人员凭交财务部对方签字的回单并登记按账期请款，财务人员应密切跟踪货款回笼情况，超过帐期的货款未能回笼的，财务人员通知信息员和仓管停止发货，并书面报告相关负责人。超过帐期的货款未能回笼，财务人员未报告的，或因信息人员和仓管责任，继续向客户供货的，给予财务人员或信息人员罚款200元，造成损失的，相关人员共同承担连带责任。因特殊原因，超过帐期未能回笼销售款的，继续需要向客户发送货物的，需有经公

8、司负责人批准的书面申请方可发货。业务人员未按规定时间传送销售回单的，每迟一天，每张单据罚款10元，并停止向该客户供货。3、现款销售的客户，业务员最迟于次日上午缴纳销售款。财务人员每天上班核对应收销售款，对于未能及时缴回的销售款，立即通知仓管负责人停止该业务员的发货。对于迟缴的销售款，从超过期限的第三天起，按日万分之五给予罚款。庐江的业务员必须每周缴清销售额，月末不得有欠款，超过每月按万分之五罚款。