全员成本目标管理在采油企业探索性应用

《全员成本目标管理在采油企业探索性应用》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、全员成本目标管理在采油企业探索性应用　　摘要：针对采油企业低渗透油气区块成本管理难度逐年加大的生产特点，中石化提出全员成本目标管理，本文为实现其有效应用提出了具体要求。Abstract：Inviewoftheincreasingcostmanagementdifficultyoflowpermeabilityoilandgasblockofoilproductionenterprise，Sinopecputsforwardtotalcosttargetmanagement.Specificwaystorealizeitseffectiveapplicat

2、ionareputforward.关键词：采油企业；全员成本目标管理；应用Keywords：oilproductionenterprises；totalcosttargetmanagement；application中图分类号：F406.72文献标识码：A文章编号：1006-4311（2014）10-0153-020引言随着油气资源的不断开采，以低渗透油气资源为主的油田出现了资源接替明显不足、新井产能贡献逐步降低等状况。为了保证油田的稳产，只能主要依托老区调整挖潜。但老区挖潜又存在含水渐升，投入工作量大，注水、提液、措施等工作量大幅增加等导致老区稳产成本

3、不断增加的不利因素，这给成本管理提出了新课题。71全员成本目标管理的涵义全员成本目标管理应树立成本可控的理念，坚持全面管理原则、成本效益原则、目标管理原则以及评价与考核并重四个原则，深化“建标、对标、追标、创标”活动的开展，实践全员成本目标管理。在广大干部职工心中逐步形成“所有成本都是可控的”、“经营一元钱、节约一分钱”、“优化无止境、挖潜无极限”、“要过紧日子，钱要算着花”等成本控制理念。2采油企业全员成本目标管理控制系统的构建7通过深入的分析，找准影响成本运行的节点，层层分解成本任务，确保成本控制形成体系。①厂级层面：以“吨油完全成本”为核心指标，以

4、“吨油操作成本、吨油耗电量、吨油材料费、单位增油措施费和修理费占资产净值比重”为主要成本指标，以“采液电力单耗、注水电力单耗、井下作业频次、油管更新率”为辅助指标，用以评价和考核各部门的成本管理水平。②直接生产单位层面：以“可控操作成本”为核心指标，“采液电力单耗、注水电力单耗、维护作业频次和油井单井材料费”为主要指标，“采液化学药剂单耗、注水化学药剂单耗”为辅助指标，并逐步拓展生产部门的“综合能耗、注水达标率、油（水）井开井率”等技术经济指标，用以评价和考核各原油生产单位的成本管理水平和生产管理水平。③辅助生产单位层面：以“万元劳务收入可控操作成本”为

5、核心指标，“万元劳务收入材料费”为主要成本指标，“万元劳务收入差旅费和万元劳务收入运输费”为辅助成本指标，用以评价和考核各辅助生产单位的成本管理水平。④费用单位层面：“以可控操作成本为核心指标，修理费和材料费为主要指标，用以评价和考核费用单位的成本管理水平。机关各部门，设立人均差旅费和人均办公费为主要指标，用以评价和考核部门的成本管理水平。3采油企业全员成本目标管理控制系统的管理重点在实际管理中，突出“预算管理”和“考核激励”两个重点，加强事前控制和事后兑现。3.1以预算管理“一条线”控制源头7①创新全面预算管理理念，推广零基预算。用ABC管理法加强全面

6、预算管理，并试行和推广了零基预算，对“动力、化学药剂、运费”等A类指标进行了零基预算对接，对“井下措施作业和一般原材料费”等B类费用进行线性控制，对其他C类费用实行定额管理，避免了传统预算“一刀切”、“鞭打快牛”等弊端，完善了预算管理模式。将预算责任横向管理到部门，纵向分解到班组，并试行费用指标的联动考核机制。②科学分解生产经营指标，落实管控责任。坚持“储量、产量、投资、成本、效益”的有机统一，科学分解各类生产经营指标，通过绩效考核责任书的形式，把各项任务指标全面落实到部门、到基层。通过建立厂、区、队、班组四级绩效考核责任制体系，使压力及时传递到基层，形

7、成“层层有压力、层层有动力”。3.2以绩效考核“一体化”监督事后①加强费用考核，提升掌控力度。实行单项费用、专项费用、总操作费用复合考核，半年预兑现，年终总兑现。其中单项费用实行月度考核预警、季度考核兑现、年度考核总兑现；专项费用由机关职能部门控制管理，节超支按一定比例奖扣职能部门绩效奖金。②绩效考核管理，强化领导责任。设立HSE总监、机关科室（部门）、各单位及技术负责人生产经营目标责任奖，目标责任奖与生产指标、费用指标、管理指标兑现挂钩。三项指标全部完成的，全额兑现目标责任奖；三项指标未能全部完成的，按挂钩比例相应扣减目标责任奖。若发生约束指标扣分项目

8、的，扣相应单位负责人双倍分数。③转变考核方式，鼓励内部修理。修理计划下达和考核由