《国家税收》期末试卷.doc

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1、《国家税收》试题大题号一二三四五六七班级满分151510151233学号得分姓名阅卷人总分本题得分一、名词解释(每小题3分，共15分)1.税收法律制度2.非居民纳税义务人3.印花税4.查定征收５.税目本题得分二、单项选择题（每小题1.5分，共１5分）1.下列不属于税收特征的是（）。A、强制性　　　B、无偿性C、固定性　　　　D、稳定性2.下列税种中属于从量税的是（）。Ａ、增值税　Ｂ、营业税　　Ｃ、资源税　　　Ｄ、企业所得税3.下列不属于国家税务机关的权利有（）。Ａ、依法进行征税Ｂ、进行税务检查Ｃ、宣传、咨询和辅导税法Ｄ、对违章行为进行处罚4.下列商品中，征收消费税的

2、有（）。　A、冰箱　　B、彩电　　C、空调　　D、酒精5.下列经营者中，属于营业税纳税人的是（    ）。   A、从事修理业的个人   Ｂ、发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位   C、将饭店承包给他人经营的发包人Ｄ、将不动产无偿赠送他人的行政单位6.已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的，纳税人可自缴纳税款之日起（）内申报退还税款。A、半年B、1年C、3年D、5年7.下列所得中，以1个月内取得的收入为一次纳税的是（    ）。   A、财产转让所得    B、稿酬所得    C、利息所得   D、财产租赁所得8.城镇土地使用税的计税依

3、据是（）。A、拥有的土地面积　　B、实际占用的土地面积　　C、纳税人申报的土地面积　　　D、税务机关认定的土地面积9.下列应征土地增值税的项目为（　　）。Ａ、合作建房，建成后自用Ｂ、以房地产进行联营投资Ｃ、企业进行房地产交换　Ｄ、国家征用房地产10.我国不征房产税的地方是（　　）。Ａ、城市的市区　　　Ｂ、县城Ｃ、建制镇和工矿区　　　　Ｄ、农村本题得分三、多项选择题(每小题2分，共10分)1.下列货物免征增值税的有()。A、农业生产者销售的自产农业产品B、将自产的货物用于集体福利C、古旧图书D、居民用煤炭制品2.纳税人自产的应税消费品()项目时,应视同销售计征消费税。

4、A、用于在建工程B、用于连续生产应税消费品C、用于广告D、用于赞助3.下列收入中，属于应征城市维护建设税的是（）。A、管道运输取得的收入B、接受的捐赠收入C、寺庙出售的纪念品收入D、商场销售彩电的收入4.下列需缴纳印花税的证照有（）。A、房产证B、土地使用证C、商标注册证D、税务登记证5．房产税的纳税人有（）。A、产权所有人B、承典人C、房产使用人D、经营管理人本题得分四、判断题并改错。（以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”，错误的打“×”并改正，每题１.５分，共1５分）1.以预购方式或预付集资建房款方式承受土地、房屋权属的不纳契税。（）2.如果一份合同由两方

5、或两方以上当事人共同签订，签订合同的各方都是印花税的纳税义务人。（）3.应征增值税的货物均应征收消费税。（ ）4.纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，应在工程所在地交纳营业税。（）5准予暂时进口的机械器具、运输工具等，无论在境内使用多长时间，只要最终离境，就不必缴纳进口关税。（）6.企业发生亏损，可以在以后5年内弥补，是指以5个盈利年度的利润弥补亏损。（　）7.在两处以上取得工资薪金所得而没有扣缴义务人的，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税。（）8.纳税人应纳的资源税，应向应税产品的开采地或者生产所在地主管税务机关缴纳。（    ）9.纳税人享受减税、免税待遇的，

6、在减税、免税期间可不必办理纳税的申报。（）10.账簿、会计凭证、报表及其他有关纳税资料应当保存5年。但法律、法规另有规定的除外。（）本题得分五、简答题(每小题6分，共12分)1.简述混合销售行为和兼营行为的区别。2.简述税收保全措施和税收强制执行措施的区别。本题得分六、计算题。(共33分)1、从美国进口某种货物，当地正常批发价格折合人民币760000元，运抵我国输入地支付包装费折合人民币7000元，运费折合人民币65000元，保险费折合人民币7600元。该进口货物关税税率为70%，消费税税率为5%，增值税税率为17%。试计算该进口货物的应纳关税税额、应纳消费税税额和

7、应纳增值税税额。（9分）  2、某中国歌星在2008年的个人所得情况如下：（12分）（1）每月取得工资收入800元，1---12月共计9600元。（2）1—10月份由经纪人安排每月演出一次，每次收入30000元；11---12月份参加所在文工团组织的活动，每月演出一次，每次收入2000元。（3）5月份取得借给某某演出公司的借款利息50000元。（4）7月份取得作曲稿酬3000元。要求：计算该歌星2008年应纳的个人所得税。3、某贸易公司当年取得货物销售收入3800万元，货物进价成本为2000万元，货物销售税金及附加20万元。在有关费用支出上，支付职工工资总额15