仓库库存差异分析原因及总结32279.doc

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1、仓库盘点数据差异分析及总结1：盘点成员：财务人员和仓库人员2：数据核对：财务部3：盘点日期：2019-04-22至2019-05-25共28天。4：盘点范围：A-B类全部存货。电气类：A类物料单价>100元、B类物料数量是10元<单价≦100元；电子类：A类物料单价>10.0元、B类物料是1.0元<单价≦10.0元、C类物料是单价≦1.0元。5：盘点方式：仓库人员对物料实物和物料卡、U8账一一核对后在填写盘点表，盘点完成后与仓库人员进行差异数的核对，找出差异并分析原因，判断盘点结果是否可以接受。

2、步骤如下图所示：6：盘点情况：存货类别盘点总数量有差异数量准确率比例需调整数量A类5122395%10B类5391896.7%15复盘A-B类133993%77：A-B物料盘点所存在的差异共50项，以下是差异原因分析。7.1：18年底盘点错误导致这次盘点错误：15项占总数比例：30%，原因分析：这些盘点有误差的物料在18年底盘点之后，并未有过出入库，由此看出是其他部门的人员帮忙盘点后，数量不准确，仓库也并没有对有差异的数据进行核对，这种盘点方式是有问题的，加上部分人员没有多少责任心及责任感也缺乏

3、数字观念，只想完成当时的工作任务，所以就造成这么大的盘点误差。整改措施：1.盘点前培训盘点注意事项，谁盘点的谁签字负责，要自检一遍，后期发现有差异，还会考核责任人。2.有差异的，仓库主管要反复确认误差的原因，找到具体原因。3.增加相关制度并实行帐物卡的相符率的绩效考核（以后的盘点工作全由仓库人员和财务人员辅助完成）。7.2：漏做帐：2项占总数比例：4%原因分析：1.因研发部门下错BOM，导致核心件车间领用了型号错误的线束，发现型号不对，回来找仓库换时，没有走线上系统换料，而是线下直接换走了，导致

4、系统与实物对不上。整改措施：首先反馈给研发部负责人，由研发负责人确定是否应修改BOM单；BOM更改后，车间人员进行项目退料，重新补领料。仓管员坚决实行见单发料，见单见实物入库。如有换料，也必须见单做出入库料的更换。7.3：调错编码：1项占总数比例：2%。原因分析：之前盘点时出现的差异，在系统进行调账时，调错了物料编码，导致两个物料实物与账上的数量存在错误。整改措施：在进行调账时，务必仔细输入盘点有差异的物料号，再调整完之后，再核对一下物料编码和数量有没有差错。7.4：之前盘点出差异的物料未调账：

5、6项占总数比例：12%。原因分析：之前盘点时出现的差异，在盘点结束后，忘记进行系统调账，导致系统的数量一直与实物存在差异。整改措施：盘点结束后，必须当天对盘点结果进行严格审核和及时做调整，不能拖沓滞后导致遗忘。7.5：当月盘点点错数：2项占总数比例：4%。原因分析：1.在仓库管理员进行出入库之后，又重新核实实物的数量，再重新核实数的过程中，数错了位置，导致本来没问题的数量又调整成错误的数量了。2.采购入库的过程中，未仔细数入库的数量，导致实物与账上的数量不一致。整改措施：以后仓库人员再不定时去抽

6、查及查看物料时，如发现存在差异的，先查明原因，如是盘亏盘盈的情况要及时报告给财务，待财务核实后，确定是否应纳入考核，并签订纸质调整表记录需调整的物料，仓库经理签字审核，再进行调整，仓库应再多数几遍数量，确认不会出现数错数的问题。2.所有采购入库的物料，在接收物料入库之前，要先确认数量之后，再确定入库。7.6：盘点时与相近的物料数混了：1项占总数比例：2%原因分析：公司有太多物料相似并编号也相近，在去年大盘点时，由于让外来部门进行的盘点，对物料并不是特别的熟悉。所以在进行盘点时，两种物料形状大小特

7、别相似但不是一个型号，误数成一种物料了。整改措施：外来部门进行单独盘点的（包括财务部），在调整之前，务必让仓库管理员再进行一遍数量和型号的确认，确保数量和型号的准确性，如需调整的物料，待财务核实后，待财务核实后，确定是否应纳入考核，并签订纸质调整表记录需调整的物料，仓库经理签字审核，再进行调整。7.7：物料卡数量与实物数量不相符,物料卡忘记做出入库：22项占总数比例44%原因分析：仓库管理员再出入库的同时忘记登记账物卡，或再登记的过程中写错了数量，导致物料卡的余额与实物不一致。整改措施：再进行出

8、入库的时候，先登记物料卡的数量，再把物料拿走或放入，不能事后再补记录，很容易遗忘，仓库的管理员还是对物料卡的重视度不强，认识不到位，应加强对物料卡准确度的意识。7.8：因电缆线出库数量不准，导致实物与系统数不一致：1项占总数比例2%原因分析：电缆线出料是助勤人员出的料，仓库管理员未及时进行复核出料情况，复审单据时，也未能及时检查出其中的差异。整改措施：1.车间退料的电缆线，仓库人员按照米数进行进一步的测量，核实退料的数量是否符合入库单上的数据，实际测量完毕后进行入库，有误差反馈给车间，无差异后入