仓库库存差异分析原因及总结32279.doc

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1、仓库盘点数据差异分析及总结1:盘点成员:财务人员和仓库人员2:数据核对:财务部3:盘点日期:2019-04-22至2019-05-25共28天。4:盘点范围:A-B类全部存货。电气类:A类物料单价>100元、B类物料数量是10元<单价≦100元;电子类:A类物料单价>10.0元、B类物料是1.0元<单价≦10.0元、C类物料是单价≦1.0元。5:盘点方式:仓库人员对物料实物和物料卡、U8账一一核对后在填写盘点表,盘点完成后与仓库人员进行差异数的核对,找出差异并分析原因,判断盘点结果是否可以接受。

2、步骤如下图所示:6:盘点情况:存货类别盘点总数量有差异数量准确率比例需调整数量A类5122395%10B类5391896.7%15复盘A-B类133993%77:A-B物料盘点所存在的差异共50项,以下是差异原因分析。7.1:18年底盘点错误导致这次盘点错误:15项占总数比例:30%,原因分析:这些盘点有误差的物料在18年底盘点之后,并未有过出入库,由此看出是其他部门的人员帮忙盘点后,数量不准确,仓库也并没有对有差异的数据进行核对,这种盘点方式是有问题的,加上部分人员没有多少责任心及责任感也缺乏

3、数字观念,只想完成当时的工作任务,所以就造成这么大的盘点误差。整改措施:1.盘点前培训盘点注意事项,谁盘点的谁签字负责,要自检一遍,后期发现有差异,还会考核责任人。2.有差异的,仓库主管要反复确认误差的原因,找到具体原因。3.增加相关制度并实行帐物卡的相符率的绩效考核(以后的盘点工作全由仓库人员和财务人员辅助完成)。7.2:漏做帐:2项占总数比例:4%原因分析:1.因研发部门下错BOM,导致核心件车间领用了型号错误的线束,发现型号不对,回来找仓库换时,没有走线上系统换料,而是线下直接换走了,导致

4、系统与实物对不上。整改措施:首先反馈给研发部负责人,由研发负责人确定是否应修改BOM单;BOM更改后,车间人员进行项目退料,重新补领料。仓管员坚决实行见单发料,见单见实物入库。如有换料,也必须见单做出入库料的更换。7.3:调错编码:1项占总数比例:2%。原因分析:之前盘点时出现的差异,在系统进行调账时,调错了物料编码,导致两个物料实物与账上的数量存在错误。整改措施:在进行调账时,务必仔细输入盘点有差异的物料号,再调整完之后,再核对一下物料编码和数量有没有差错。7.4:之前盘点出差异的物料未调账:

5、6项占总数比例:12%。原因分析:之前盘点时出现的差异,在盘点结束后,忘记进行系统调账,导致系统的数量一直与实物存在差异。整改措施:盘点结束后,必须当天对盘点结果进行严格审核和及时做调整,不能拖沓滞后导致遗忘。7.5:当月盘点点错数:2项占总数比例:4%。原因分析:1.在仓库管理员进行出入库之后,又重新核实实物的数量,再重新核实数的过程中,数错了位置,导致本来没问题的数量又调整成错误的数量了。2.采购入库的过程中,未仔细数入库的数量,导致实物与账上的数量不一致。整改措施:以后仓库人员再不定时去抽

6、查及查看物料时,如发现存在差异的,先查明原因,如是盘亏盘盈的情况要及时报告给财务,待财务核实后,确定是否应纳入考核,并签订纸质调整表记录需调整的物料,仓库经理签字审核,再进行调整,仓库应再多数几遍数量,确认不会出现数错数的问题。2.所有采购入库的物料,在接收物料入库之前,要先确认数量之后,再确定入库。7.6:盘点时与相近的物料数混了:1项占总数比例:2%原因分析:公司有太多物料相似并编号也相近,在去年大盘点时,由于让外来部门进行的盘点,对物料并不是特别的熟悉。所以在进行盘点时,两种物料形状大小特

7、别相似但不是一个型号,误数成一种物料了。整改措施:外来部门进行单独盘点的(包括财务部),在调整之前,务必让仓库管理员再进行一遍数量和型号的确认,确保数量和型号的准确性,如需调整的物料,待财务核实后,待财务核实后,确定是否应纳入考核,并签订纸质调整表记录需调整的物料,仓库经理签字审核,再进行调整。7.7:物料卡数量与实物数量不相符,物料卡忘记做出入库:22项占总数比例44%原因分析:仓库管理员再出入库的同时忘记登记账物卡,或再登记的过程中写错了数量,导致物料卡的余额与实物不一致。整改措施:再进行出

8、入库的时候,先登记物料卡的数量,再把物料拿走或放入,不能事后再补记录,很容易遗忘,仓库的管理员还是对物料卡的重视度不强,认识不到位,应加强对物料卡准确度的意识。7.8:因电缆线出库数量不准,导致实物与系统数不一致:1项占总数比例2%原因分析:电缆线出料是助勤人员出的料,仓库管理员未及时进行复核出料情况,复审单据时,也未能及时检查出其中的差异。整改措施:1.车间退料的电缆线,仓库人员按照米数进行进一步的测量,核实退料的数量是否符合入库单上的数据,实际测量完毕后进行入库,有误差反馈给车间,无差异后入

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