银监会有关部门负责人就《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的发布答记者问

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1、银监会有关部门负责人就《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的发布答记者问http://www.law-lib.com　2004-4-615:33:46《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（以下简称《办法》）将于2004年5月1日起正式施行。日前，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）有关部门负责人就《办法》的发布回答了记者的提问。问：请介绍一下《办法》的起草背景。答：为完善商业银行审慎监督管理规则，规范商业银行关联交易行为，加大对关联交易的监管力度，控制关联交易风险，促进商业银行安全、稳健运行，从2003年5月初开始，银监会就组织力量开始了《办法》的起草工作。在《办法》的起草

2、过程中，有关人员研究了国内商业银行近年来影响较大的、违规进行关联交易的案例，搜集整理了大量国内外有关商业银行关联交易的监管法规及会计制度的资料，分别召开了有国有商业银行、政策性银行、股份制商业银行、部分城市商业银行有关人员参加的座谈会，并书面征求了部分外资银行的意见。同时，还多次征求了会计师、律师等专业人士的意见，并于今年3月份通过银监会网站公开征求社会公众的意见。银监会在深入调查研究，认真总结经验教训、借鉴国内外相关法规、制度，广泛听取各方面意见，充分论证的基础上，经反复研究修改，数易其稿，制定了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》。问：为什么要制定《办法》？答：商业银行与其关联方之

3、间不公允的关联交易隐藏着巨大的风险，严重影响了商业银行的安全、稳健运行，迫切需要对商业银行的关联交易行为进行严格规范。从我国近几年银行业监督管理的实际情况来看，商业银行不公允的关联交易给其带来了巨大的信用风险，造成了大量信贷资产损失，是形成商业银行不良资产的重要原因之一，更是少数商业银行、信用社倒闭的主要原因之一。其表现主要有以下形式：一是商业银行的股东利用其对商业银行的控制权或影响力从商业银行获取大量的关联贷款，从中谋取个人或小团体的利益，损害了存款人的利益。例如，1995年原某银行成立时，25家新股东出资10.61亿元，几天之内股东就以其所持该行股权作质押从该行贷款8.07亿元，占股东出

4、资额的76.06%。且股东贷款用途不明确，既没有项目可行性报告，也没有银行对项目的评估报告，实际上是股东变相抽逃了资本金。又如：最近，某城市商业银行一控股股东通过对该行的控制，进行违规票据贴现，为其关联企业套取资金9.8亿元，占该行资本净额的78%，造成了巨大的信用风险，严重影响了该行的安全稳健经营。二是商业银行的董事、高级管理人员利用其职位所带来的便利与商业银行的关联方进行关联交易，从中谋取个人利益。例如：上世纪90年代中期，原某信用社联社主任利用职权分别任命其近亲属为二家城市信用社主任，一人签字从其控制的3家信用社中贷款4亿多元，全部贷给了本人所办的企业，导致贷款不能按期偿还，3家信用社

5、资不抵债被关闭。随着我国银行业的改革与发展，更多的社会资本将投资入股甚至控股商业银行。虽然银行股权的多元化有利于完善银行的公司治理结构，大部分股东入股银行的动机是好的，但也有少数股东为了个人或小集团的利益恶意控股银行，把银行当作圈钱的工具，严重影响银行的安全稳健运行。防范为获取不正当利益而入股银行的股东所带来的风险，是当前银行业监管工作所面临的一个重要问题。目前，我国规范商业银行关联交易行为的法规尚不完善。在我国现行的法律、行政法规及部门规章中对商业银行的关联交易行为作出了一些规范性的规定。《商业银行法》第三十九条、第四十条对同一借款人的贷款比例以及向关系人发放贷款的条件有比较原则性的规定。

6、《贷款通则》、《股份制商业银行公司治理指引》也对股东贷款做了一些限制性规定。这些法规虽然对商业银行部分关联交易行为做了一些规范，但都比较原则，没有对商业银行的关联方及关联交易行为进行严格的界定，对商业银行关联交易应遵守的原则、关联方的认定程序、关联交易的审批程序、关联交易中应控制或禁止的行为、关联交易的信息披露、关联交易的监督管理、法律责任等没有做出具体规定，在实际工作中不易操作。为了完善商业银行的审慎经营规则，银监会有必要根据现有的法律、行政法规，制定一部比较完善的，操作性较强的，规范商业银行关联交易行为的行政规章，从制度设计上完善对关联交易风险的识别、计量、监测和控制，以加强对商业银行关

7、联交易的监督管理，促进商业银行的安全稳健运行。问：请介绍一下《办法》的基本框架和适用范围。答：《办法》分为总则、关联方、关联交易、关联交易的管理、法律责任、附则六章共四十七条，主要规定了商业银行关联交易的原则，关联方的定义、识别及确认，关联方报告及承诺，关联交易的定义及种类，关联交易控制委员会的职能和人员组成，关联交易的审批程序与决策的回避制度，关联交易的禁止性与限制性规定，关联交易的内部审计和信息披露要求以