贷款五级分类案例

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1、贷款五级分类案例此案例是崔光华根据某洗衣机公司的贷款事件编写的。本案例只作为课堂讨论的材料，目的在于研究银行贷款的风险管理与控制问题。一、背景资料贷款五级分类法的推行是一次根本性的制度改革。1四8年，我国商业银行信贷领域有两个改革：一是取消国有商业银行指令性贷款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理；二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)。这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在

2、基本理论、管理方式和操作技术方面发生了深刻变化e贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。与我国传统的一边两呆分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管理。新的贷款分类主要标准是：1．正常贷款。借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会道损失。2．关注贷款。借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在

3、的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30％c3．次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。本息损失概率30％—刃％。4．可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，损失金额还不能确定。本息损失概率50％—70％o5．损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率如％。10％。二、案情某洗衣机工业公司为国家

4、二级企业，现有职工1肋人，占地面积15万平米，建筑面积9．8万平米。公司1979年开始生产洗衣机，主导产品为双捅洗衣机和滚筒式洗衣机，年生产能力四万台。该公司在1987—1988年间最为辉煌，1如8年产值达4．5亿元，利润l500万元，创汇1300万美元。但从1991年开始，公司连年亏损，至1998年5月底累计亏损4．04亿元。1987年年底，公司为提高产品档次，保持行业竞争优势，决定引进意大利生产线，上马年产犯万台滚筒洗衣机项目，计划固定资产总投资5669万元，计划工期2年。项目实际实施方案为年产70万台，总投资达1

5、．7亿元，全部为银行贷款，其中建行贷款3如万元。由于公司边设计、边施工，加上19四年下半年银根紧缩，资金不能及时到位，项目至1四年1月才投产，比计划工期推迟2年。由于公司对市场估计不足，超前扩大规模，项目投产后产品长时间滞销，而近年来意大利等国外同类产品的进口使市场竞争更趋激烈，导致项目不能发挥效益。该公司的传统产品是双桶洗衣机，但经营成本居高不下，销售价格长期低下。一方面，生产经营成本居高不下。以该公司双相2．5。3。5ke为例，单台制造成本542．43元，比其他厂家高24％—印％6单台财务费用330．54元，比其他

6、厂家高10—33倍；单台管理费用162．04元，比其他厂家高3—6倍。另一方面，销售价格长期低下c该公司在1则年产品供不应求时因超负荷生产导致产品质量下降，各大商家拒绝购货或代销，被迫于1991年停产整顿一年。尽管后来该公司产品质量经权威部门检测全部达标，但商家仍心有余悸。公司被迫降价销售以换回市场，1四年平均单价456．77元，比同类产品低15％左右。该公司由于历史包袱沉重，资金严重不足，目前已陷入极度困境之中。一是严重资不抵债，营运资金少。阴8年5月底资产负债串达门6．1％，营运资金—3l加万元。二是由于公司自有资

7、金少，贷款利息负担重01w7年年底实收资本131N万元，占资产总额的21．6％；银行借款余额奶四5万元，占资产总额的77．5％；应付当年贷款利息5123万元，占全年销售收入的72．3％。三是离退休人员多0107年年末离退休人员84人，占职工总数的50．5％。四是生产能力利用率低，严重亏损。生产能力利用率仅为12％，至107年年底累计亏损36941万元，占资产总额的60．9％，连职工的基本工资也无法保证(1998年春节以后未向职工发过工资)。建设银行某支行于1988年向该公司发放技术改造贷款3345万乃，1993年3月收

8、回1290万元．现有效改贷款余额2055万元。其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5咖万元的两块面积合计为1．5万平方米土地的使用权及其附着物抵押给建行。但根据当地政府规定，工业用地转为商业用地需交纳土地价差，因公司目前无力交纳这部分价差款，末办妥产权证，