公司理财自考东北大学公司管理专业复习题.doc

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1、公司理财名词一章1、财务活动:财务活动是指资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为。二章2、资产负债表：是反应公司在某一特定日期（月末、季末、年末）财务状况的会计报表。3、资产：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。4、负债：是指过去的交易、事项形成的现实义务，旅行该义务预期会导致经济利益流出公司。5、利润表：是反映公司在某一特定日期（月末、季末、年末）经营成果现实情况的报表。6、现金流量表：是反映公司在一定期间内（年度）现金流入和流出情况的报表

2、，它反映的是一定会计期间内的数据，属于动态年度报表。三章7、金融资产：是指在金融市场上资金融通所产生的信用凭证和投资证券。8、年金：是指在一定时期内，每隔时间支付或收入相等金额的款项。四章9：股利：是股息和红利的总称，它由公司董事会宣布从公司的净利润中分配给股东，作为股东对公司投资的报酬。10、剩余股利政策：就是将公司的盈余首先用于良好的投资项目，然后将剩余作为股利惊醒分配。五章11、融资租赁：是因承租人需要长期使用某资产，但又没有足够的资金自行购买，由出租人出资购买该项目资产，然后出租给承租人的

3、一种租赁方式。12、商业信用：是一种在商品交易中，公司之间由于延期付款或预收货款形成的借贷关系。六章13、资本成本：就是用百分数表示的、公司取得并使用资本所应负担的成本，即资本是不能无偿使用的。14、财务风险：又称金融风险，主要是指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。15、财务杠杆：又称金融杠杆或资本杠杆，是指公司在作出资本结构决策时对债务筹资的利用程度。七章16、回收期法：是指以收回原始投资所需时间作为评价投资方案优劣标准的一种投资决策方法，也称还本期间法。17、净现值：NPV

4、是指投资方案未来现金净流入量的限制于投资额的限制之间的差额。18、内含报酬率(IRR)：指的是一个投资方案的内在报酬率，它是在未来现金流入量的现值正好等于投资额的现值的假设下所求出的贴现率，即：是投资方案的净现值等于零（NPV=0）时的贴现率。八章19、信用标准：就是赊购方的信用等级，20、信用条件：是公司给予客户赊购的付款条件，主要包括信用期限、折扣率、和折扣期限。21、经济批量：是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量，建立经济批量数学模型需要做一下几种假设：（1）所需存货市场供应充足

5、，公司能够及时补充存货（2）已知全年存货需要量（3）不允许缺货，即缺货成本为零（4）公司现金充足，不会因现金短缺而影响进货。简答一章1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？考虑到了货币时间价值和风险价值，也体现了对公司资产保值增值的要求，有利于克服公司经营商的短期行为，促使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。因而这一目标模式对现代公司来讲，应是符合理论与实践需要的。2、公里理财的具体内容？（1）筹资决策（2）投资决策（3）股利分配决策二章3、资产的特征？（1）资产的实质是

6、经济资源，这些资源能为公司带来未来的经济利益（2）资产必须为公司拥有或控制（3）资产必须能以货币计量（4）资产可以使有形的，也可以是无形的。4、负责的特征？（1）负债是现实已经存在，而且由过去经济业务所产生的经济责任（2）负债是公司筹措自己的重要渠道，但它不能归公司永久支配使用，必须按期以资产或劳务偿付（3）负债是能够用货币确切地计量或合理地债务责任，也就是说，负债通常有一个可确定的到期偿付金额，或有一个可以合理地加以判断的估计数（4）负债专指对公司的债权人承担债务，不包括对公司所有者承担的经济责

7、任5、公司的税后利润应如何分配？（1）被没收的财务损失，支付各种税收的滞纳金和罚款。（2）弥补公司以前年度亏损。（3）提取法定盈余公积金（4）提取公益金（5）向投资者分配利润三章6、金融资产的属性？流动性、风险性和收益性四章7、股票有那些特点？（1）股票表示的是对公司的所有权（2）股票持有者不能向公司索还本金（3）股票不能获得稳定的收益（4）股票是不可以转让的（5）股票价格具有波动性8、普通股筹资有何优缺点？优点（1）普通股股本是公司的永久性资本，不需要偿还，在公司存续期内可以自行安排使用，是公司

8、最稳定的资本来源，除非公司破产清算时才予以偿还。（2）普通股筹资方式可以使公司不必负担固定的利息费用。（3）采取普通股筹资所冒风险小（4）普通股筹资方式容易吸收社会资本（5）普通股构成支付公司债务的基础，发型较多的普通股，意味着公司对债权人提供人较大的保护，能有效地增强公司借款能力与贷款信用。缺点（1）筹措普通股时发生的费用高，如投资银行顾问费用。（2）普通股的增加发型往往会使公司原有股东的参与权掺水。9、公司比较常用的股利政策有哪些？剩余股利政策、固定股利额政策、固定股利支付率政