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1、商业银行信贷风险管理理论概述一.信贷风险的定义:1.信贷。银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能.2.信贷风险的含义。风险在经济领域中,一般将之理解
2、为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼)3.信贷风险的特征。（1）客观性。只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。
3、换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。（2）隐蔽性。信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。（3)可控性。虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。二.信贷风险形成的原因.从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既
4、有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化.1.主要表现形式。商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属
5、于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏)2.产生原因。不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经
6、济效益差,导致其不具有偿还能力.（2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险.（3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力.（4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成
7、的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政府左右.银行的经营活动还未完全市场化.地方政府往往会要求银行为一些在建项目和一些濒临倒闭的公司进行贷款,这增加了银行的信贷风险.同时,银行工作人员也为走出旧的体制,造就了很多工作人员缺乏责任心.(商业银行信贷业务—邓世敏)三,信贷风险的种类.在我国,信贷资产多指贷款,因而信贷风险就更多指贷款风险.贷款的分类是指根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对贷款资产质量进行审查,并将信贷审查的结果进行分类.其目的在于以下三个方面:一,揭
8、示贷款的实际价值和风险程度,真实,全面,动态的反映贷款的质量.二,发现贷款发放,管理,监控,催收以及不良贷款管理重点问题,积累信贷管理经验.三,为判断呆账准备金(银行呆账准备金是从银行收入中提取的,用于弥补贷款损失的一种价值准备)是否充足提供事实依据.其意义在于:针对不同贷款的质量,采取不同的管理措施,这对于银行的稳定经营具有重要意义.(银行信贷管理学--岳忠宪)商业银行信贷风险在种类上有多种划分方式.主要有以下几类:1,按信贷风险产生的原
