电大社会实践调查报告.doc

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1、浙江赛能新能源有限责任公司流动资金管理情况的调查黄山电大09届会计专科专业方倩影一、调查对象浙江赛能新能源有限责任公司（简称赛能控股）是一家以发展替代能源为已任,配合全国各地各级政府的节能减排要求，以醇酸燃料的研发、生产、销售和储存为主的新能源综合性控股集团公司。它成立于1999年，其产品主要通试用点、加油站、等渠道进行销售。销售区在浙江赛孚杭州梁运、宁波公司、台州公司、等地。公司员工89名，其中管理人员10名，业务人员18名，销售人员61名。2012年销售收入700多万元人民币，由于购入成本较高，加上员工众多，营业费用较高，2012

2、年度共亏损60多万元人民币。二、调查内容浙江赛能新能源有限责任公司2012年度流动资金管理情况三、调查提纲1、货币资金情况2、应收账款情况3、存在的主要问题4、建议1、调查方式2012年3月1日一4月31日，我去了浙江赛能新能源有限责任公司，了解浙江赛能新能源有限责任公司流动资金管理情况方面的内容,调查采取以实地调查为主，通过查看帐目，向管理人员咨询等方式。调查期间收集了部份资料和数据，并对资料和数据进行了统计和分析。五、调查报告（附后）浙江赛能新能源有限责任公司流动资金管理情况的调查黄山电大09秋会计专科专业方倩影一、货币资金情况浙

3、江赛能新能源有限责任公司（简称赛能控股））是一家以发展替代能源为已任，配合全国各地及政府的节能减排要求，以醇醍燃料的研发、生产、销伟和存储为主的新能源综合性控股集团公司，现在注册资本1500万元。至2012年3月止该公司累计亏损440万元，潜亏60万元，实际亏损500万元。经营期间，；累计实现销传收入844万元，销传成木786万元，管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，销偲费用10万元，产品销您税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。2010年10月末资产总额1437万元，负债1819万元，所有者权益-382万元，资产负债率

4、126%,目前处于资不抵债的状况。（1）库存现金情况浙江赛能新能源有限责任公司财务人员共4名，其中主管、出纳、记账、成本各1人。廿常提取现金由出纳员根据实际情况，提取公司所需II常使用现金、支票，印章及密码器由其一人保管。出纳员对经领导审核批准同意报销的票据进行支付，每LI登记现金II记账。财务管理人员有时也盘点现金,但次数很少。（2）银行存款情况企业银行往来也是由出纳员进行LI常业务处理，每LI支票的进账，廿常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理。二、应收账款情况浙江赛能新

5、能源有限责任公司主要是通过赊销方式进行销售,年销湖额收入达700多万元,赛能控股下属两个子公司，能源科技有限公司和杭州粱运储运公司。就是说这两家公司分别在浙江省的中石油和中石化不同的地点销售公司的产品。在调查中我了解到了该公司的销售流程情况，首先由业务员与行商家接触，双方达成共识后，就由公司向商家供货，经过一定的周期，业务员根据商家的销售进行对账，以其实际销传额与商家进行结账，同时扣给商家相应的各种代销费用。以下是一组截止到2012年4月31日，浙江赛能新能源有限责任公司应收账款明细账表。浙江赛能新能源有限责任公司加油站地点应收账款金

6、额（元）杭州市江干区中国石化加油站32855.8杭州三二零国道中国石化加油站5160.53杭州市西湖区中国石油加油站2206.80杭州市桐庐县中石化加油站43259.05杭州市石大路中国石化加油站109.01浙江省富阳市中国石化加油站14859.59杭州横凉亭路中国石化加油站9163杭州市余杭区中国石油加油站5595.9杭州临溪路中国石化加油站2000杭州市江干区中国石化加汕站1793.96杭州市江干区中国石汕加汕站3578.8杭州市零二省道中国石化加汕站1209.97杭州市临东路中国石化加油站25693.99杭州市拱墅区中国石化加油

7、站1578杭州市东大道中国石化加油站7715.11杭州市余杭区41国石化加油站7410.6杭州钱王街中国石化加汕站639.79浙江省临安市中国石化加汕站5616杭州桐庐县中国石油加油站44655.84杭州市滨江区中国石化加油站348.01杭州市之江路中国石化加油站386.5杭州市浦沿路中国石化加油站885.59杭州市莫干山路中国石化加汕站170浙江省建德市中国石化加油站11409.25杭州市又南线中国石化加油站24261.16杭州市白章县中国石化加油站39261.95杭州市近江中国石化加油站136820.81杭州市萧绍路天马加油站18

8、365浙江杭州市余杭区独山加油站7300.81杭州市下沙加油站4049.21杭州市迎宾北路加油站6966杭州市萧山区中国石化桥头加汕站1100.35杭州市天成路兰空加油站4159杭州市德胜路中国石化加油站2550合计47