总务治理轨制.doc

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1、总务管理制度（一）牵制制度和内部稽核制度1、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入费用，债权债务帐目的工作。2、制定内部稽核制度设立会计凭证、帐目，报表，监督会计事务处理的会计人员。3、审查财务预算计划和各项收支，审查财务收支是否符合规定。4、审查会计凭证和报表是否合法，内容是否真实，手续是否齐备，复核帐簿登记和报表编制是否符合制度规定。5、向有关领导及时汇报财经制度的执行情况及会计基础工作的情况。（二）华阳职中物品采购和财务的报销规定为加强管理，严肃财经纪律，经学校研究特订以下规定。1、现金和支票的使用，必须按国家有关法令、法规办理。2

2、、各部门因公使用现金，支票后，须在三日内到财务室结帐，完清手续。3、使用转帐支票，应做到印章齐全，帐号正确，书写规范。若因此而造成的不良后果，由使用人自行承担全部责任。4、教工因私事，一律不得借支公款。5、若发生支票遗失情况，后果由领用人负责。6、各教研组，处室需要购买教学，办公等公用物品，须经各部门负责人审查，并填写物品请购单，按要求注明品种，规格，数量以及用途，交总务处经研究批准后，原则上由采购人员外出购买。7、图书和各实验专用器材，以及电教设备，经批准后可由有关人员购买。8、凡未经事前批准同意的，-律不得擅自采购，否则不予报销。9、购

3、物所需经费必须经主管校长批准，贵重设备的增添经行政会研究批准,方可实施。10、物品购回须经购物人，保管人员和财务主管签字后，方能报销入帐。（三）华阳职中公物赔偿制度为保证教学工作正常进行，特对我校公物管理和使用作如下规定:1、各种教学用的物资器材，均由有关组、室负责人向学校申请，并经研究同意后，方可在总务处领取。2、领用人在领借有关物品时•必须检查所领物的牌号，数量以及原物的新旧程度。3、所借用物品由经手人全权负责保管和使用。不得再私自转借他人。属于集体借用者由各组、室，负责人全权管理。4、若因使用不当。造成不应有的损坏或丢失。由使用人负责

4、赔偿。5、每年暑假前应将所借物品归还学校保管室。新学年开学时•再办理借用手续。（四）学校开水房使用规定为保证师生饮水方便、安全，特订以下规定：1、开水房只供师生饮水之用，任何人不得用开水洗涮物品，严禁私自开启桶盖。2、开水房每天早上9：00开放，11：10关闭。下午2点开放，4点关闭。3、进入开水房应爱护有关设备，任何人不得随便开，关电源。4、节约用水，取水后关好水阀。5、若发生设备的损坏，应照价赔偿，有意损坏者加倍赔偿，情节严重的给予必要的处分。（五）华阳职中财务制度第一条为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障教育事

5、业健康发展，制定本制度。第二条执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办事的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济的关系，国家，集体和个人三者利益的关系。第三条合理编制单位预算，如实反映单位财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立建全财务制度，加强经济核算，提高使用效益，加强国有资金管理，防止国有资产流失，对单位经济活动进行财务控制和监督。第四条学校财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。第五条根据学校教学事业发展计划和任务，编制年度财务收支计划的原则：统收统支，统筹兼顾，量入为出，保证重点，收支平衡，留有余

6、地。第六条学校的各项收入全部纳入学校预算，由财务部门统一核算，统二管理，财务管理实行校长负责制。购物金额必须经主管校长批准；2000元以上由学校行政会研究审批。5万元以上由市教委审批同意。第七条学校根据财务和会计岗位设置的需要，在国家核立的人员编制内配备财务人员，会计出纳分别设岗，会计，出纳持国家颁发的《会计证》上岗。第八条加强固定资产管理，建立固定资产管理制度，明确管理职责，财会部门设置固定资产总帐，校产保管设置固定资产明细帐，使用部门建立固定资产卡片，定期清查，做到帐帐、帐卡、帐物相符。第九条对学校的财产、债权，债务等进行定期清理。第十

7、条定期向学校和主管部门提供财务报告。第十一条学校加强对财务工作的领导，支持财会人员依法行使职责保护其合法权益，财会人员应遵守国家有关法律、法规，认真履行职责，忠于职守。（六）校园绿化管理规定为把我校建成花园式学校，加强绿化管理，保护国家财产。经行政会研究,特作如下规定：1、校园绿化带实行班级负责制，由学校德育处划定各班级责任区（原则上按清洁区划片）。2、责任班级应随时保持自己的绿化区域内无垃圾，纸屑和杂物。对于损坏花草树木的行为进行制止和批评，并将有关情况及时报告学校德育处和总务处。3、任何班级和个人均不得在校内水泥路面进行各种体育活动（有

8、老师带领的课间操例外）o4、对于损坏绿化园地的行为赔偿规定如下：（1）向花台，绿地丢纸屑，杂物者处罚当事人和班级每次罚做校园环境清洁一*周。（2）损坏花台者（含在花台边缘站立）视