我国商业银行不良资产处置模式的思考.pdf

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1、我国商业银行不良资产处置模式的思考张莉琴摘要：我国商业银行在面临金融市场和国外同行业之间的竞争下，不良资产的产生和处置是不可避免的，只有将金融市场进行合理地规范和管理，才尽可能地去减少不良资产的发生，基于此，我国商业银行如何立足本国国情，借鉴国际成功经验，探索处置不良资产的有效方法与防范不良资产风险的机制，关系到商业银行在资本市场上的表现，也是本文要探讨的问题。关键词：商业银行；不良资产处置；模式不良资产率和不良贷款率是商业银行的两项熏要监管指标，商业银证券形式，要对这些证券的形式进行不同投资者的具体投资偏好来进行行在重组和引资

2、的过程中通常希望一并解决不良资产的历史包袱，为今具体的优势分析，并针对不同投资者的投资情况，来量身定做多款资产后的发展创造良好的起点，因此不良资产处置在商业银行重组和引资过证券化的方式进行评定。在证券化的发展推动进程下，各种形式的证券程中通常是关键环节之一，交易安排在很大程度上需要满足不良资产处化市场形成了不同的投资评级。要与企业投资发展积极地拓展，并在资置的需要。产证券化的应用中应用更加多元化。1．商业银行不良资产处置的内涵3．国外商业银行不良资产处置的启示与借鉴不良资产处置，主要是指商业银行在重组过程中通过转让、置换或3．1

3、政府的参与是各国成功消除银行不良资产的保证其他方式将自身经营过程中形成的不良资产移转至其他主体，从而实现政府的积极参与在银行不良资产危机的解决过程中，发挥了不可替不良资产的剥离。从法律关系上看，不良资产处置的结果是所有权的移代的作用，是解决问题的必要前提。如果没有政府的积极参与，提供相转；从财务会计上看，不良资产处置的结果是财务报表中不良资产余额应的支持，仪靠银行自身的力量，是很难从根本上解决不良资产问题的减少和不良资产率、不良贷款率的下降。的。政府在消除银行不良资产中所发挥的作用，主要体现为以下几个方我国商业银行的不良资产所占

4、比较非常高，有效地处理银行的不良面：资产，有利于与银行与企业之间的贷款制度，在市场经济的不断发展过首先，在政府的支持下，银行能获得处置不良资产所需的必要资程中，更需要商业银行在针对企业的贷款中，能够对企业的贷款信用进金。产生不良贷款危机的银行，通常都表现为资本金不足，资产结构不行审批和评价，保证银行的内部控制与管理有一定的规范性，能够存不合理，及资金流动性低下，因此要靠其自身力量获得处置不良资产的资良资产处理处理时，确定不良资产产生的原因，以及与企业发生贷款问金，一般情况下是不太可能的。同时，我们知道，银行产生不良资产危题的主要

5、违约冈素。商业银行不良资产在多因素的作川下，具有不良资机的直接原因，就是由于大量的贷款企业经济效益不佳，无法按期归还产处理的财务分析，并针对不良资产率的具体情况，来分析商业银行不所欠款项，这在大多数情况下，反映了该国经济发展情况并不乐观。良资产处置模式，从而更有效地对企业进行融资贷款。不良资产的产生其次，政府积极完善法律体系，为各国处置银行不良资产提供了法有商业银行自身的原因，也有企业的原因。要针对这些不良资产的转移律依据。国外银行的经验表明，无论采用哪种方式处置不良资产，完善和处置是需要相关理论和实践的支持。在经济市场化化，商

6、业银行要从的法律体系都是不可缺少的，如资产证券化需要《资产证券化法》，不宏观和微观J二对主体经营活动进行具体地分析。良资产流动需要《资产流动化法》，银行并购需要《银行法》、《破产2．我国商业银行不良资产处置模式法》和《会计法》，因此没有完善的法律体系，不良资产的处置就缺乏商业银行不良资产处置按照不同的标准可划分为不同的方式，按照法律依据，难以开展。成功处置银行不良资产的重要前提。是否以组合方式进行可以分为打包处置和单笔处置；按照不良资产处置3．2发达的资本市场是各国成功处置不良资产问题的基础的参与方可以分为金融资产管理公司参与的

7、不良资产处置、外资参与的在不同的市场，对于商业银行不良资产的处理模式下，有不同的金不良资产处置、地方政府参与的不良资产处置等；按照交易结构可以分融机构和市场来进行规范化，要在投资者、商业银行与企业之间进行有为直接转让方式和非直接转让的方式，后者如信托方式、资产证券化方效地处理，才会让商业银行的不良资产解决措施，在资本市场不断发展式等；按照处置程序可以分为协议转让方式和公开竞价转让方式。和开放的过程中，是否要有效地埘这些管理模式进行改革和创新，是依2．1外资参与的不良资产处置据市场的情况来进行变化的。发达国家的资本市场相对比较充足

8、，商业外资参与不良资产处置源于原对外贸易经济合作部、财政部和巾国银行在不良资产处置模式上相对比较完善，特别是市场本身能够起到一人民银行于2001年1O月26日颁布的《金融资产管理公司吸收外资参定的制约和约束作用，越是发达的资本市场对这些不良资产的处置速度与资产重