农业银行的内控机制完善研究.pdf

《农业银行的内控机制完善研究.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、圜经济管理农业银行的内控机制完善研究汤彦萍对于农业银行而言，完善的内控机制是其赖以生存并健实现真正意义上的商业化经营。康持续发展的基础，是确保其各项业务经营活动得以正常运2．内控制度执行不力转的基本前提。随着农业银行近年来在经营管理体制的创新，首先，在农业银行内部，一些部门出于个人利益或者是中间业务的拓展、管理技术的改进，金融产品的研发，其内部门利益的考虑，不能严格、公平、有效执行规定的制度，控机制的重要性逐渐得以体现，但是仍然存在一些问题，需于己不利的就变相执行或者干脆不执行，于己有利的就积极要不断加以完善。执行，导致内控制度

2、流于形式，在银行内部，一些违章违规一、农业银行当前内控制度的建设现状违纪行为经常发生。仅从柜台的业务来看，每个柜员都有自经过多年探索、研究和实践，农业银行内控金融风险防己独立的身份识别卡和操作号，但是由于其内控相关规定执范机制得以逐渐完善，但是仍然存在以下几个方面的不足。行不力，操作号相互借用，密码保密不严，为极个别人盗用1．内控机制不健全他人名义作案提供可乘之机。其次，在银行内部的不同岗位按照要求，银行内部的监督体系、执行体系和决策体系和不同部门之问，其相互制约机制由于分级授权的时候没有之间应该是要相互制衡和相互协调的，但是在

3、实际执行过程完全做到相互监督，内部控制存在盲区和盲点。而且在相互中，存在着以下两个方面的问题。首先是在监督、执行和决制约机制和协调机制不健全的情况下，同一对象产生不同的策环节中，存在脱节问题，监督不及时、执行不力等问题，控制效果和目标，甚至会出现内控关键点失控的问题。再次，造成银行内部控制机制难以有效发挥作用。其次，在决策环在银行内部控制的一些操作规程和岗位职责没有得到完全落节、执行环节和监督环节中，由于主观和客观方面的原因，实，最为常见的就是柜员无视定期更换密码的规定，在无效造成制度难以得到有效实施，或者是人为设置障碍，导致其

4、的现代化监控考核体系中，采用手工监督的方式，出现更换被动参与不正当竞争，难以体现真正的市场主体地位，难以过程不遵守，更换时间不遵守，更换方式不遵守，“密码变适应，对长期的债务影响。是企业可持续发展的关键，树立社会主义市场经济的理财观要加强资金的价值观念，资金的筹集、投放和回收不同念，能够加强财务管理，提高企业的管理水平，增强企业的的时间价值是不同的，用动态的眼光去看带资金的价值，有竞争力度，使企业处于市场竞争的有利地位。效的利用资金，加强资金管理，从资金价值这方面，加强资金周转速度，实现企业收益的全面提高。企业的财务管理要参考文

5、献：提升企业的价值。在投资过程中，要加强企业价值的提升，[1]李莎莎，李静波．试论建立以财务管理为中心的企业理认真分析投资环境。建立科学的投资程序，对实施项目进行财体系[J】．中州煤炭，2008，(1)：95-96可性进行分析，不要把资金全部投入到一个项目中，要分散【2】赵金兰．关于企业理财目标的探讨【J】．企业导报，2013，投资项目，实现风险承担的效果，实现企业财务管理机制的(16)：80—80，81全面控制。五、结束语(作者单位：贵州财经大学MBA中心；贵州贵阳建立以往财务管理为中心的企业理财机制，是系统的过550004)

6、程。正确的企业财务管理的理财机制渗透到企业的各个领域，⑤管理观察·2013年11月中旬出版经济管理皿明码。要求有效执行创造良好环境。3．内控制度评价体系不完善3．要建立完善银行内控机制考核评价体系在银行内控体系中，评价主要是针对制度和设计和制要对银行内部不同管理岗位都设有相应的岗位考核标度的执行两个环节的有效性和严密性进行测试和评价，是准和要求，所有工作人员都必须要具备与本职岗位相适应银行内控体系得以持续改进完善的一个重要途径和渠道。的专业技术水平和业务政策知识。在处理业务的过程中，在银行内控机制中，其评价体系还不是十分健全。第

7、一，必须要严格按照操作规程办事，必须要认真履行岗位职责。由于监督人员缺少实践和个人能力等方面的原因，造成信息要不断提升银行内控工作质量和水平，建立并完善多层次不对称等现象，监督方式生搬硬套，难以对制度的有效性进的内控机制考核指标体系，尽量使用量化指标去评价内控行真实评价，严重制约内控机制的发展完善。第二，内控评机制完善程度。．价岗位体系存在缺陷。相同岗位在不同支行之间、一个支行4．要不断建立完善银行内控机制不同岗位之间都会存在差异，岗位职责不完善，没有清楚记要跟随金融发展形势和银行业务发展情况，及时出台录岗位管理要求、技能标准、

8、操作规章和基本制度，导致岗配套的内控机制，要能够在一项新的业务正式出台之前，位标准不完善，岗位评价难以得以实施。第三，因为管理就要经过严密的测试，对其可能存在的风险进行反复模拟方式、经营理念、人员紧张、追求效益等客观因素，岗位演练，并不断提出风险防范措施和建议，