论财务公司在集团资金预算管理中的作用-论文.pdf

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1、~IZHENGJIANDE9——————论财务公司在集团资金预算管理中的作用●湖北能源集团股份有限公司张国勇截止2013年底，我国境内财务公司超其内设业务部门较全面，有专门做资金计170家。应目前监管政策的要求，这些财务划的，有专门做信贷管理的，有专门做金融公司全为大型企业集团所拥有。财务公司形势分析的，有专门做金融风险控制的。由在各集团的资金管理中，主要进行对内的他们来做资金预算管理工作，自然会做得资金集中管理和对外的投融资活动，并发很专业。挥了较好的作用，相关理论和实务见诸文例如，融资方案是资金预算的最重要字较多。但集团的资金预算管理工

2、作，一般组成部分。财务公司作为金融机构，一方面由集团财务管理部门直接负责，财务公司本身就非常了解各种融资产品，另一方面深度参与其中的案例较为鲜见。为整合集一直在跟踪金融市场、判断其变化趋势，自团财务资源、充分发挥专业平台的作用，笔然可以设计出对整个集团而言较佳的融资者在所在集团大胆实践，让财务公司在集方案。团的资金预算管理中深度参与，使其成为(三)财务公司的平台优势可以将资金集团财务部门在此项工作中的有力助手。预算执行得很好。资金预算一旦确定，接下笔者认为：有财务公司的集团应充分发挥来的工作有几件：一是资金融入。财务公司其在资金预算管理中的

3、作用。作为金融机构，本身就有一定的能力直接一财务公司参与资金预算管理对内融资。不够的部分，由其与其他金融机构协调，其专业水平让其他金融机构不能的优势欺骗：其携集团资金总量和同业流量之势(一)财务公司的人员优势可以将资金力．金融机构也不敢欺骗。这样必然迫使其预算做得很细。资金工作，越细越好，特别他金融机构给出较优厚的融资条件，集团是资金计划和融资计划。若能将每一类资的融资成本就降下来了。二是对内管理。由金进出的时间、金额都掌握得清清楚楚，就财务公司协助，一是财务公司的信息系统可以将资金存量降到最低，同时带息负债可自动提醒快到期债务，避免发生到

4、期未自然也降到低点，集团债务成本自然就下付情况，产生不良记录，影响集团相关单位来了。一般情况下，企业集团即使在财务部今后融资和公司形象；二是可监控资金的流动情况、各类资金和票据情况等，对不符门专设资金管理岗，人数也较少。而财务公司小的至少15人，大的上百人。人多就有合资金预算安排的，警示、提示，然后采取措施，使其回归正常的轨道，或视客观情况将工作做得细的基础，只要要求明确，自然可以细到管理需要的程度。的变化作相应调整。(二)财务公司的专业优势可以将资金二、具体操作预算谋划得很专。财务公司作为金融机构，(一)收集集团所属单位年度资金预算26财

5、政监督CAIZHENGJIANDU20146CFO论坛申报信息。由集团财务部门负责，具体由集团财务部门负责案的调整意见，报集团财务部门定夺。预算管理的人员负责。该人员在收集集团成员单位年度预算三、可能存在的障碍申报材料后，将涉及资金预算部分转交给财务公司。推行财务公司深度参与集团资金预算管理，可能有如下(二)初步审查所属单位资金预算。收到集团财务部门转阻力：财务部门认为是一种权力，不舍得放弃；财务部门担心来的资金预算申报材料后，财务公司安排其计财部门与申报财务公司在其中设计自身利益；财务公司认为是一种责任，单位充分沟通，对其资金流入、流出情

6、况，资金需求额度、时不愿意接。间的合理性、必要性，融资个案的科学性等内容进行审核。(一)关于权力观问题。要让集团财务部门负责人看清在此过程中，计财部门负责人应与集团财务部门负责人楚：没有什么权力受影响。对子公司资金信息的收集和反馈，员保持沟通，就审核原则、重点难点问题征求、听从集团财务主要原则、决策意见，都由集团财务部门拿，财务公司在其中部门意见。只是专业打工的角色，未见有任何权力被拿走。(三)弄清集团资金总体计划和资金缺口。在初审意见的要让集团财务部门负责人想清楚：权力只是职责的附基础上，财务公司计财部门准确汇总，编制集团全口径且详属。权

7、力与责任是对等的，特别是作为集团的职能部门．更多尽到各时点、各单位的资金流人流出计划，测算资金缺口。的是承担岗位职责的角色。在一个企业，权力是股东会、董事(四)提出融资方案。财务公司信贷部门根据资金缺口情会的。部门若拥有一点权力，最多也只是高级管理者为了财况，梳理集团所拥有的可供融资资源，探寻市场上各种金融务部门履行好职责，将部分董事会授予的权力转授一点给财产品，并参考各单位提出的融资个案，找出适合本集团具体务部门而已。情况的最佳融资产品组合，形成有效利用集团整体资源、有(二)关于利益问题。可通过算账，把方案中各自的利益力控制集团财务成本的

8、初步整体融资方案。算清楚，特别是注意方案中财务公司可获益的方面集团有没在此方案的拟定过程中．信贷部门负责人应就产品的优有吃亏。集团财务部门算经济账是强项，这个问题上集团财缺点、集