会计培训――报表.ppt

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1、规范报表填制加强费用管理委派会计培训讲义——蒯文德内容提要报表种类与格式报表填制方法报表报送方法与程序推动运杂费登记簿应用费用报销需注意的事项一、报表种类与格式配送中心填报的报表种类主要有：《商品进销存日报表》、《商品入库验收表》、《商品销售明细报表》、《资金回笼明细表》、《商品内部调拨单》、《商品损溢报告单》、《商品进销存月报表》、《库存商品盘点表》、《资金报账对账单》、《辉隆连锁农资配送统计表》等填报单位：年月日单位：吨、元编号：部月第期品名上期账面本期应本期损溢本期实内部调拨本期销本期销本期预本期担保期末账面票已开货期末实际结存数量收数量数量(±)收数量数量(±)售数量售金额收金

2、额销售金额库存数量未提数量库存数量备注(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)合计负责人：审核人：制表人：辉隆集团皖淮公司商品进销存日报表商品入库验收表计量单位：吨填制单位：填表日期:年月日编号：部月第期到货时间商品品名及规格入库单号码应收数量实收数量溢损数量(±)存放地点预计运杂费备注合计备注负责人：复核人：收货人：辉隆集团皖淮公司商品销售明细报表填报单位：年月日编号：部月第期日期品名购货单位数量价格销售金额备注站台销仓库销负责人:审核人：辉隆集团皖淮公司资金回笼明细报表填报单位：月份：月日期部报表上期结存本期应收本期实收本期预收本期上划资金(5

3、)本期结存上期赊销本期赊销本期收回赊赊销结余门期数资金(1)资金(2)资金(3)资金(4)合计其中资金(6)资金(7)资金(8)销资金(9)欠款(10)NPZNPZNPZNPZNPZNPZ本月合计NPZ负责人：审核人：制表人：商品内部调拨单调出仓库：出库时间:年月日调入仓库：入库时间:年月日商品品名及规格商品产地计量单位数量单价金额（元）备注合计备注调出方负责人：调入方负责人：收货人：发货人：商品损溢报告单填制单位：填表日期:年月日计量单：吨到货时间商品品名及规格入库单号码应收数量实收数量溢损数量(±)备注合计业务部门处理意见财务部门处理结果配送中心负责人：委派会计：仓库保管员：辉隆集

4、团皖淮公司商品进销存月报表填报单位：年月日单位：吨、元编号：部月共期品名上期账面结存数量(1)本期应收数量(2)本期损溢数量(±)(3)本期实收数量(4)内部调拨数量(±)(5)本期销售数量(6)本期销售金额(7)本期实收金额(8)本期欠款金额(9)期末账面库存数量(10)票已开货未提数量(11)期末实际库存数量(12)备注合计负责人：审核人：制表人：库存商品盘点表单位名称：年月日单位：吨(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)（9）品名账面结存货到未记账账面库存票开货未提实际库存差异差异原因存放地点数量数量数量数量数量数量合计表内勾稽关系：1、（4）＝（2）+（3）2、（7）

5、=（4）+（5）-（6）负责人签字：仓库保管员签字：委派会计签字：盘点人员签字：资金报账对帐单报账日期：　年　月　日至月日填报单位：金额：元序号项目金额序号项目金额一期初预收帐款余额一期初应收帐款余额二本期交存资金总额二本期商品销售收入总额三期末应收帐款余额三期末预收帐款余额1期初余额1期初余额2加:本月增加2加:本月增加3减:本月减少(收回欠款)3减:本月减少(转作销售或退款)4期末余额4期末余额其中：1其中：122四合计四合计备注一、期末应收帐款减期末预收帐款余额二、期末业务周转金余额说明委派会计：辉隆连锁农资配送统计表填制单位：连锁配送中心统计期间：200年1-月金额单位:元连锁

6、店编号连锁店名称店长姓名配送金额合计化肥农药种子农产品收储金额合计负责人：填表人：二、报表填制方法《商品进销存日报表》：凡库存商品数量发生变动的当日必须填报商品进销存日报表，报表按月按部门编号。品名按物料编码顺序填列。本期应收数量按供应商确认的火车、汽车、轮船装运的数量填报。内部商品调拨由双方配送中心负责人签字确认并同时在报表上反映，原则上调拨单由调入方传真到公司本部。对相同品名商品本期销售数量和金额汇总填列。本期损溢数量填写经物流主管审核通过并回传的商品损溢报告单上列明的损溢数量。票已开货未提必须如实反映。预收货款暂不做销售，待货到后实际发货时方可做当期销售，在备注栏说明预收商品品名

7、、数量、单价。担保销售必须履行担保销售手续并于货物发出时开票销售。本期实收数量与商品入库验收表相符。《商品入库验收表》：品名按物料编码顺序填写。到货时间为商品到达车站、港口、码头、仓库及直发给客户的时间。应收数量按供应商确认的火车、汽车、轮船等货物运单的实发数量填报。入库单号码填列仓库保管员填写的商品入库验收单上的编号。损溢数量：填写经物流主管审核通过并回传的商品损溢报告单上列明的损溢数量。验收时发现的商品短件和破包情况在备注栏说明。存放地点按