资产负债表表格.doc

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1、最新《资产负债表》格式会企01表编制单位：2011年01月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：　　流动负债：　　货币资金　　短期借款　　交易性金融资产　　交易性金融负债　　应收票据　　应付票据　　应收账款　　应付账款　　预付款项　　预付账款　　应收利息　　应付职工薪酬　　应收股利　　应交税金　　其他应收款　　应付利息　　存货　　应付股利　　一年内到期的非流动性资产　　其他应付款　　流动资产合计　　一年内到期的非流动负债　　非流动性资产：　　流动负债合计　　可供

2、出售金融资产　　非流动流动负债：　　持有至到期投资　　长期借款　　长期应收款　　应付债券　　长期股权投资　　长期应付款　　投资性房地产　　专项应付款　　固定资产　　预计负债　　在建工程　　递延所得税负债　　工程物资　　其他非流动负债　　固定资产清理　　非流动负债合计　　生产性生物资产　　负债合计　　油气资产　　所有者权益（或股东权益）：　　无形资产　　实收资本（或股本）　　开发支出　　资本公积　　商誉　　减：库存股　　长期待摊费用　　盈余公积　　递延所得税资产　　未分配利润　　其他非流动资产　　所有者权益（或股东

3、权益）合计　　非流动资产合计　　　　　资产总计　　负债和所有者权益（或股东权益）总计　　利润表编制单位：年月日单位：元项目一、主营业务收入行次1本月数本年累计数减：主营业务成本4主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）510加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）减：营业费用1114管理费用15财务费用三、营业利润（亏损以“—”号填列）1618加：投资收益（损失以“—”号填列）19营业外收入减：营业外支出2325四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税2728五、净利润（净亏损以“—”号填列

4、）30资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）+预收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”   存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备   材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算

5、的企业，应按加或减材料成本差异（贷减，借加）、商品进销差价后的金额填列。8长期.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产

6、原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23

7、.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付

8、款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于1年内(含1年)到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额